Как сдавать енвд за 2 квартал 2023г

Побудем занудами и еще раз напомним: недостаточно только вашего желания перейти с «вмененки» на систему налогообложения, которая вам больше всего нравится. Необходимо также укладываться в установленные лимиты (численность сотрудников, размер дохода, стоимость основных средств, площадь помещения и т. д.). Подробнее про лимиты здесь.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Рассчитать сумму налогов по вашим данным можно с помощью специального инструмента «Сравнение режимов налогообложения». Чтобы им воспользоваться, зарегистрируйтесь в 1С:БизнесСтарт. Вы получите бесплатный 30-дневный тест-драйв сервиса и сможете прокрутить все возможные для вашего бизнеса сценарии. Регистрация вас ни к чему не обязывает.

Если вы хотите в 2023 году оптимальные налоговые условия, то озаботиться переходом на другой спецрежим необходимо как можно скорее — к середине декабря вы должны понимать, куда будете переходить, чтобы успеть об этом сообщить налоговой. Сроки подачи уведомлений о переходе зависят от выбранного вами режима:

Компании и ИП до 31 декабря 2023 года не заявившие о переходе с ЕНВД на другой спецрежим, считаются автоматически перешедшими на ОСНО с 1 января 2023 года. Компаниям для перехода на УСН или ЕСХН придется ждать следующего года, а ИП могут в 2023 году перейти на ПСН или НПД.

ДСВ-3 — ежеквартально сдают страхователи, которые перечисляют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. На сдачу дано 20 календарных дней по окончании квартала, выходные и праздники из расчета не исключаются. Форма утверждена постановлением Правления ПФР от 09.06.2023 г. № 482п.

Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат.

Основной вид деятельности нужно подтверждать каждый год, направляя соответствующее заявление и документы в ФСС. От него зависит тариф взносов на травматизм. Если не подтвердить вид деятельности, фонд выберет самый опасный вид деятельности из вашего перечня, придется платить взносы по повышенному тарифу.

Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.

Сдавать декларацию по налогу на прибыль надо по итогам года, а также в конце каждого отчетного периода. Отчетные периоды зависят от выбранного способа уплаты авансовых платежей. Их можно вносить как за каждый месяц, так и за первый квартал, полугодие, девять месяцев. По итогам года налогоплательщик платит налог на прибыль, уменьшенный на авансы. Если получен убыток, налог платить не нужно.

ЕНВД в; 2023 году

Тратить много времени на изучение новой формы не придется. Бланк остался прежним, но пополнился дополнительным разделом. Раздел 4 ввели для отражения расходов на покупку, установку и настройку онлайн-ККТ предпринимателями. Напомним, что 1 июля 2023 года окончился переход на онлайн-кассы, поэтому в обновлении формы есть необходимость. При покупке кассовой техники в этом разделе нужно отразить:

Последнюю декларацию по ЕНВД нужно сдать по итогам 4 квартала 2023 года. С 1 января 2023 вмененку отменят по всей стране. Выберите новый налоговый режим с помощью нашего бесплатного калькулятора. Если вы собираетесь переходить с ЕНВД на другой налоговый режим, прочитайте нашу статью — мы собрали в ней ответы на самые популярные вопросы по системам налогообложения. Не нашли ответа на свой вопрос? Задайте его в комментариях, обязательно ответим.

Четвертую декларацию по ЕНВД налоговая ждет за период с октября по декабрь. Сдать декларацию нужно уже в следующем 2023 году до 20 января. Сдавать декларацию по ЕНВД можно в электронной или бумажной форме. Бумажный отчет можно отправить в налоговую почтой, с представителем или принести лично. Электронную декларацию удобнее подавать онлайн через сервис Контур.Бухгалтерия.

Физический показатель зависит от вида деятельности. Если вы оказываете бытовые услуги и являетесь ИП, то ваш физический показатель — это сотрудники. А для предпринимателя на своем автобусе, который перевозит пассажиров, физический показатель — это посадочные места в авто. Соответственно, налоговая база будет другой.

Имейте в виду, что даже если вы не покупали онлайн-кассу и у вас нет возможности применить вычет — вы обязаны использовать новый бланк отчетности. Не забывайте, что с 2023 года действуют повышенные коэффициенты дефляторы, К1 равен 2,005, а значение К2 уточните в местной налоговой.

Налоговая декларация по ЕНВД 2023, 2023 скачать бланк бесплатно

После получения уточненной декларации налоговая имеет право проверить период, за который она представлена. Для этого начинают выездную проверку. Она может охватить даже период, которые выходит за пределы трех календарных лет, предшествующих году вынесения решения о проверке.

Если уже после сдачи вы заметили, что в поданной декларации есть ошибки, не отражены какие-то данные, есть недостоверные сведения, приведшие к занижению суммы налога, надо скорректировать поданный отчет. Это можно сделать путем подачи уточненной налоговой декларации за тот же период.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

(DOCX)
Об изменениях в форме согласно приказу от 19.10.2023 № ММВ-7-3/[email protected]:
1.1. В приложении N 1 «Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности»: 1.1.1. Раздел 3 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период» изложить в редакции согласно приложению к настоящему приказу. 1.1.2. Штрих-код «0291 3018» заменить штрих-кодом «0291 4015», штрих-код «0291 3025» заменить штрих-кодом «0291 4022», штрих-код «0291 3032» заменить штрих-кодом «0291 4039». 1.2. В приложении N 2 «Формат представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме»: 1.2.1. В пункте 2 раздела I «Общие положения» и в таблице 4.1 в строке «Версия формата» цифры «5.06» заменить цифрами «5.07». 1.2.2. В пункте 3 раздела II «Описание файла обмена» абзацы 14, 15 изложить в следующей редакции: «Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид: NO_ENVD_1_029_00_05_07_xx, где xx — номер версии схемы.». 1.2.3. В таблице 4.14 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период (СумНалПУ)» наименование элемента «Сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере» изложить в следующей редакции: «Сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование». 1.3. В приложении N 3 «Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности»: 1.3.1. В пункте 6.1 подпункты 4 — 5 изложить в следующей редакции: «4) по строке 030 — сумма страховых взносов, уплаченных индивидуальным предпринимателем в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование; 5) по строке 040 — общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период. При представлении декларации организацией или индивидуальным предпринимателем, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (при значении показателя по строке 005 равном «1»), значение данного показателя определяется как разность значений показателей строк 010 и (020 + 030). В этом случае значение показателя по строке 040 не может быть меньше, чем 50 процентов от суммы исчисленного единого налога (строка 010). При представлении декларации индивидуальным предпринимателем, не производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (при значении показателя по строке 005 равном «2»), значение показателя по строке 040 определяется как разность значений показателей строк 010 и 030. В этом случае значение показателя по строке 040 должно быть больше или равно нулю.». 1.3.2. Пункты 6.2 и 6.3 исключить.

Вас может заинтересовать :  Алименты На Двоих Детей 2023 Денег Сумма

Уточненную декларацию по ЕНВД представляйте на бланке, который действовал в том периоде, за который вы корректируете отчет. Правила оформления документа указаны в Приказе ФНС России от 26.06.2023 № ММВ-7-3/[email protected] Заполнение налоговой декларации по ЕНВД происходит после расчета налога, который производится по следующей формуле:

Максимальная сумма вычета – 18 000 рублей за каждую кассу. Вы сможете получить вычет до конца 2023 года, если успели зарегистрировать кассу до 1 июля 2023 года. Кроме ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общественного питания – для них срок покупки истек 1 июля 2023 года.

  • Строка 005. ИП без работников ставят код 2, остальные — код 1.
  • Строка 010. Отражается сумма налога, исчисленная в строке 110 Раздела 2. Если Разделов 2 несколько, показатели строк 110 суммируются.
  • Строка 020. Сумма страховых взносов за работников, уплаченных в периоде, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 030. Сумма страховых взносов, которые ИП уплатил в отчетном квартале за себя, принимаемая к уменьшению ЕНВД.
  • Строка 040. Сумма расходов на ККТ, которую ИП принимает к вычету в отчетном квартале.
  • Строка 050. Сумма ЕНВД к уплате с учетом уменьшения на страховые взносы. ИП, которые заявляют вычет по ККТ, исчисляют эту сумму с учетом вычета.
  1. ИП прекратило вести деятельность, но сохранились базовые показатели для расчета налога (например, остались собственные или арендованные торговые площади). В этой ситуации налог исчисляется исходя из имеющихся физических показателей и базовой доходности предпринимателя. Такую позицию поддерживают и контролирующие органы (Письмо Минфина от 29.04.2023 № 03-11-11/24875), и судьи (п. 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 № 157).
  2. ИП не ведет деятельность, и физические показатели для расчета налога отсутствуют (собственное имущество продано, договоры аренды расторгнуты, наемных работников нет). Единая позиция по этому вопросу у контролирующих органов отсутствует. Минфин категоричен и требует предоставления отчета до момента снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД (Письмо от 15.04.2023 № 03-11-09/17087). В этом случае декларацию по ЕНВД необходимо предоставлять с показателями, которые были отражены в отчете за последний период, в котором велась деятельность. То есть сохраняется обязанность уплаты налога до снятия с учета.
  • БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ,
  • Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников).
  • К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. Для 2023 года он равен 2,005.
  • К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования).
  • 15% — ставка налога ЕНВД.

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

ЕНВД: кому подходил и как на нем работали

  1. Средняя численность сотрудников за предыдущий год — менее 100 человек.
  2. Деятельность не связана с договором простого товарищества или доверительного управления.
  3. Не оказывают услуги по сдаче в аренду автозаправочных и автогазозаправочных станций.
  1. Доля участия других юрлиц — менее 25%. Если в уставный капитал ООО вложили деньги другие компании, их доля должна быть меньше 25%.
  2. Не быть госучреждением, которое работает в сфере общепита. Проще говоря, школа или больница с собственной столовой перейти на ЕНВД не может.

Если подать уведомление в налоговую позже срока, компанию или ИП снимут с учета в последний день месяца, когда подали заявление. Проще говоря, если опоздать, то конкретный день подачи заявления уже не так важен: будь то 5 или 15 мая — с учета все равно снимут только 31 мая.

С начала 2023 года нельзя применять ЕНВД, если продаете в розницу лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД. С июля 2023 года то же самое начнется применительно к обуви.

Компания продает овощи оптом и в розницу. Она арендует офис. По оптовой торговле компания работает на упрощенке, по рознице — по ЕНВД. Оба вида деятельности приносят равный доход. Компания платит за аренду 200 000 Р в месяц. Эти общие расходы делятся пополам между двумя направлениями бизнеса каждый месяц.

Отмена ЕНВД с 1 января 2023: как действовать в переходный период

Впервые единый налог на вменённый доход был введён более 20 лет назад Федеральным законом от 31 июля 1998 года № 148-ФЗ. Практика применения ЕНВД в последующие четыре года, достаточно сложные для бизнеса в экономическом плане, повлекла за собой кардинальный пересмотр подхода к взиманию единого налога, что отразилось в Федеральном законе от 24 июля 2002 года № 104-ФЗ, вступившем в силу 1 января 2003 года. Именно в таком виде налог просуществовал вплоть до конца 2023 года.

Решение об отмене ЕНВД окончательное, продления сроков его применения не будет. Хотя и рассматривались различные законопроекты на эту тему, приняты они не были. Согласно письму ФНС России № СД-4-3/13544@ от 21.08.2023, с 1 января 2023 года будет произведено снятие с учёта организаций и ИП, являющихся налогоплательщиками ЕНВД. Сами налогоплательщики не должны подавать никаких заявлений в ФНС – снятие с учёта пройдёт в автоматическом режиме.

На сегодняшний день в России на ЕНВД находятся около 1,7 млн ИП и 200 тыс. юридических лиц. Отменить ЕНВД планировали с 1 января 2023 года (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ). Однако затем законодатель решил перенести срок отмены ЕНВД до 1 января 2023 года (Федеральный закон 02.06.2023 № 178-ФЗ).

— налогоплательщиков (плательщиков страховых взносов), для которых такая обязанность предусмотрена частью второй НК РФ применительно к конкретному налогу (страховым взносам). В частности (пункт 5 статьи 174 НК РФ), такая обязанность предусмотрена при представлении налоговой отчетности по НДС, независимо от организационно-правовой формы плательщика и количества наемного персонала;

У индивидуальных предпринимателей больше вариантов налоговых режимов, на которые они могут перейти, чем у юридических лиц. Они могут выбрать из налога на профессиональный доход (НПД для самозанятых), упрощённой системы налогообложения (УСН «доходы» или «доходы минус расходы»), патентной системы налогообложения (ПСН) и основной системы (ОСН). При выборе можно ориентироваться на действующие ограничения по количеству сотрудников, годовому доходу, а также смотреть на ставку налога и необходимость сдачи отчётности.

За период приостановления деятельности из-за пандемии ЕНВД не пересчитывается

Размер вмененного дохода за месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления организацией или ИП предпринимательской деятельности только в случае, если постановка организации или ИП на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД или их снятие с указанного учета произведены не с первого дня календарного месяца. Иных случаев возможности учета фактического количества дней осуществления плательщиком ЕНВД предпринимательской деятельности при определении размера вмененного дохода гл. 26.3 Налогового кодекса не содержит (Письмо ФНС России от 17 августа 2023 г. № СД-4-3/13223, Письмо Минфина России от 10 августа 2023 г. № 03-11-09/70133).

Вас может заинтересовать :  Обязательные положения в организации 2023

Вместе с тем отмечается, что согласно подп. 7 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 8 июня 2023 г. № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и включенные на основании налоговой отчетности за 2023 год в единый реестр субъектов МСП организации, осуществляющие деятельность в особо пострадавших от COVID-19 отраслях российской экономики, перечень которых утвержден Правительством РФ, освобождены от исполнения обязанности по уплате ЕНВД за II квартал 2023 года.

Существует два варианта.

1. «1С:Бухгалтерия»

Эта распространенная программа для ведения бухгалтерского учета.

Она доступна после установки на компьютер (коробочная версия), оплаты подписки и размещении ее на сервере (облачная версия).

При наличии сотрудников для расчета зарплаты, подготовки отчетов для коробочной версии нужно еще купить «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

Если будет использована облачная версия, то в подписку кроме «1С:Бухгалтерии» можно бесплатно добавить «1С:Зарплата и управление персоналом», прочие программы.

Какие функции может выполнять программный продукт?

    Вести бухгалтерский и налоговый учет.

  • отношениями с клиентами, историей их покупок, спецификой взаимодействия (CRM).
  • Существует коробочная и облачная версия программы «1С:УНФ». При запуске программы вместе с «1С:Бухгалтерией» можно сделать оперативный обмен сведениями, который поможет бухгалтерии корректно делать свою работу.



    1) Предоставить до 31.12.2023 года заявление об использовании упрощенной системы. Также нужно разработать и внести изменения в приказ по учетной политике организации – услуга ЛК, м. б., указать ссылку на страницу. Внести новые параметры.

    2) Подготовить остатки по регистрам при выборе новой системы уплаты налогов. Для осуществления этого действия потребуется провести оценку остатков, которые были перенесены на УСН за прошлое время, сформировать остатки по регистрам УСН, осуществить при необходимости корректировку остатков в бухгалтерском учете.

    3) Подготовить остатки по бухгалтерским и налоговым счетам.

    Необходимо проверить доходы и расходы.

    В доходах нужно проанализировать следующие статьи:

      Аванс получен на УСН, товар отгружен на ОСН (62.02).

  • Считать зарплату. Здесь программа может выполнить простые операции. Для выполнения сложных расчетов надо воспользоваться «1С:Зарплата и управление персоналом».
  • 2. «1С:Управление нашей фирмой» («1С:УНФ»)

    Данная программа считается хорошим вариантом для ИП на УСН, патенте, желающим получить максимальный контроль над продажами, аналитикой финансовой деятельности, развитием бизнеса.

    Программу могут использовать и компании. Но в этом случае им придется воспользоваться «1С:Бухгалтерия» для ведения бухгалтерского учета.

    УНФ поможет получить контроль над:

    1. продажами;

    2. использование налога на профессиональный доход (НПД) — доступна для ИП, у которых нет наемных сотрудников.

    Для осуществления перехода на выбранный режим нужно будет подготовить бухгалтерский учет под новые условия.

    Для ИП без наемных сотрудников, которые вели учет в Excel, переход с ЕНВД на другой режим осуществить довольно легко: нужно лишь купить квалифицированную электронную подпись, пройти регистрацию в ЛК ФНС, установить специальную программу для самозанятых от ФНС, воспользоваться ей для вычисления налогов.

    Лицам, которые учет вели в Excel и на бумаге и которым НПД не устраивает, будет тяжелей. Придется определить самый выгодный специальный режим с учетом текущих условий. Встроенный помощник поможет тем, кто раньше использовал для учета «1С». Без нее потребуется составить примерные прогнозы оборотов на следующий год, ознакомиться с лимитами для УСН, ограничениями ПСН, выбрать необходимый режим.

    Программа «1С» будет также нужна для осуществления налогового и бухгалтерского учета. Она понадобится лицам и организациям, выбравшим УСН, ОСН. Остальным лучше всего воспользоваться программой, ЭЦП, пройти регистрацию в ЛК ИФНС.

    При этом на сегодняшний день ни в вышеуказанном федеральном законе, ни в иных нормативных актах, касающихся мер господдержки организаций и ИП, не закреплено право на освобождение налогоплательщиков, включенных в перечень лиц, освобожденных от исполнения обязанности уплатить налоги (сборы) от предоставления налоговых деклараций.

    В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 08.06.2023 №172-ФЗ «О внесении изменений в ч. 2 НК РФ» ИП и включенные в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 года N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» на основании налоговой отчетности за 2023 год в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства организации, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утверждается Правительством РФ освобождаются от исполнения обязанности по уплате ЕНВД — в части налога за второй квартал 2023 года.

    В частности, ФНС, со ссылкой на Федеральный закон от 08.06.2023 №172-ФЗ, указала, что налогоплательщик, включенный в перечень лиц, освобожденных от исполнения обязанности уплатить налоги (сборы), не освобожден от представления налоговой декларации с исчисленной суммой налога, за исключением случаев, когда на налогоплательщика в соответствии с НК РФ не возложена обязанность по представлению налоговых деклараций за указанный период (например, индивидуальные предприниматели при налогообложении у них имущества всех видов).

    Таким образом, в случае освобождения вашей организации от уплаты ЕНВД за 2 квартал в соответствии с положениями Федерального закона от 08.06.2023 № ФЗ-172, на сегодняшний день налоговая декларация по ЕНВД заполняется в порядке, установленном Приказом ФНС России от 26.06.2023 N ММВ-7-3/414@ «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме».

    Физлица, включая ИП без наемных сотрудников, вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Самозанятость могут оформить те граждане, чей годовой доход не превышает 2,4 млн руб. Чтобы начать платить НПД, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

    Налог на УСН уплачивается поквартально. Ставка при объекте «Доходы» составляет 6%; при объекте «Доходы минус расходы» 15%. На уровне субъектов РФ тарифы могут быть понижены для отдельных категорий налогоплательщиков. Декларация подается по итогам года. Учет операций необходимо отражать в КУДиР (книга учета доходов и расходов).

    Налог платится 2 раза в год по итогам полугодий. Отчетность в виде декларации подается по результатам года в срок до 31 марта следующего года. Отчитаться за 2023 год необходимо до 31 марта 2023 года. Дополнительно требуется вести книгу учета доходов и расходов.

    • Торговля по договорам поставки и оптовая.
    • Грузовые и пассажироперевозки, если количество автотранспортных средств превышает 20 единиц.
    • Общепит и розница с площадью залов свыше 150 кв. м.
    • Деятельность в рамках договора доверительного управления или простого товарищества.
    • Добыча и реализация полезных ископаемых.
    • Производство подакцизных товаров.
    • Финансовые и кредитные услуги.
    • Сделки с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами.

    Чтобы сделать патентный режим привлекательнее для предпринимателей, законодатели внесли поправки в порядок его применения. С 2023 года официально разрешили уменьшать стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов за самого ИП и сотрудников. При отсутствии наемных сотрудников размер уменьшения составит до 100 %, иначе — до 50 %. Чтобы применить уменьшение, потребуется уведомить ИФНС.

    ЕНВД: кому подходил и как на нем работали

    С начала 2023 года нельзя применять ЕНВД, если продаете в розницу лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД. С июля 2023 года то же самое начнется применительно к обуви.

    Вас может заинтересовать :  Поправки по тяжким 162

    Больше не работает по вмененному виду деятельности. ООО может перейти на упрощенку с первого числа месяца, в котором снялась с учета по единому налогу. ИП может перейти на упрощенку или на патент. Если не снять компанию с учета по ЕНВД, она автоматически перейдет на общую систему налогообложения.

    Если подать уведомление в налоговую позже срока, компанию или ИП снимут с учета в последний день месяца, когда подали заявление. Проще говоря, если опоздать, то конкретный день подачи заявления уже не так важен: будь то 5 или 15 мая — с учета все равно снимут только 31 мая.

    Если компания или ИП перестает соответствовать требованиям, право на ЕНВД теряется. Например, средняя численность сотрудников превысила 100 человек — с этого момента работать на ЕНВД нельзя. Придется подавать уведомление в налоговую и переходить на другую систему налогообложения.

    Компания или ИП может совмещать разные режимы. Например, по одним видам деятельности работать по ЕНВД, а по другим — по упрощенке. В этом случае придется раздельно учитывать доходы и расходы по разным видам деятельности. Обычно с доходами всё ясно: это всё, что пришло на счет по конкретному ОКВЭД. С расходами сложнее. Например, непонятно, к какому виду деятельности относить зарплату. В этом случае расходы распределяют пропорционально доходу от разных видов деятельности.

    За период приостановления деятельности из-за пандемии ЕНВД не пересчитывается

    Размер вмененного дохода за месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления организацией или ИП предпринимательской деятельности только в случае, если постановка организации или ИП на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика ЕНВД или их снятие с указанного учета произведены не с первого дня календарного месяца. Иных случаев возможности учета фактического количества дней осуществления плательщиком ЕНВД предпринимательской деятельности при определении размера вмененного дохода гл. 26.3 Налогового кодекса не содержит (Письмо ФНС России от 17 августа 2023 г. № СД-4-3/13223, Письмо Минфина России от 10 августа 2023 г. № 03-11-09/70133).

    Вместе с тем отмечается, что согласно подп. 7 п. 1 ст. 2 Федерального закона от 8 июня 2023 г. № 172-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и включенные на основании налоговой отчетности за 2023 год в единый реестр субъектов МСП организации, осуществляющие деятельность в особо пострадавших от COVID-19 отраслях российской экономики, перечень которых утвержден Правительством РФ, освобождены от исполнения обязанности по уплате ЕНВД за II квартал 2023 года.

    1) Предоставить до 31.12.2023 года заявление об использовании УСН. Настроить новые параметры учетной политики.

    2) Актуализировать остатки по регистрам УСН при переходе на новую систему уплаты налогов. Для осуществления этого действия потребуется сделать оценку остатков, которые были перенесены на УСН за прошлое время, сформировать остатки по регистрам УСН, осуществить при необходимости корректировку остатков в бухгалтерском учете.

    3) Ввести сведения по работникам, начисления для расчета зарплаты в программу. Для осуществления этого действия потребуется указать начальную расстановку штата, ввести остатки зарплаты, которая не была выплачена, остатки по НДФЛ и взносам.

    4) Пройти обучение по работе, ведению учета в «1С» по выбранной системе уплаты налогов. Есть три варианта:

      Самостоятельно пройти обучение или обучить своих работников.

  • Считать зарплату. Здесь программа может выполнить простые операции. Для выполнения сложных расчетов надо воспользоваться «1С:Зарплата и управление персоналом».
  • 2. «1С:Управление нашей фирмой» («1С:УНФ»)

    Данная программа считается хорошим вариантом для ИП на УСН, патенте, желающим получить максимальный контроль над продажами, аналитикой финансовой деятельности, развитием бизнеса.

    Программу могут использовать и компании. Но в этом случае им придется воспользоваться «1С:Бухгалтерия» для ведения бухгалтерского учета.

    УНФ поможет получить контроль над:

    1. продажами;

      Существует два варианта.

      1. «1С:Бухгалтерия»

      Эта распространенная программа для ведения бухгалтерского учета.

      Она доступна после установки на компьютер (коробочная версия), оплаты подписки и размещении ее на сервере (облачная версия).

      При наличии сотрудников для расчета зарплаты, подготовки отчетов для коробочной версии нужно еще купить «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

      Если будет использована облачная версия, то в подписку кроме «1С:Бухгалтерии» можно бесплатно добавить «1С:Зарплата и управление персоналом», прочие программы.

      Какие функции может выполнять программный продукт?

        Вести бухгалтерский и налоговый учет.

    2. использование налога на профессиональный доход (НПД) — доступна для ИП, у которых нет наемных сотрудников.

    Для осуществления перехода на выбранный режим нужно будет подготовить бухгалтерский учет под новые условия.

    Для ИП без наемных сотрудников, которые вели учет в Excel, переход с ЕНВД на другой режим осуществить довольно легко: нужно лишь купить квалифицированную электронную подпись, пройти регистрацию в ЛК ФНС, установить специальную программу для самозанятых от ФНС, воспользоваться ей для вычисления налогов.

    Лицам, которые учет вели в Excel и на бумаге и которым НПД не устраивает, будет тяжелей. Придется определить самый выгодный специальный режим с учетом текущих условий. Встроенный помощник поможет тем, кто раньше использовал для учета «1С». Без нее потребуется составить примерные прогнозы оборотов на следующий год, ознакомиться с лимитами для УСН, ограничениями ПСН, выбрать необходимый режим.

    Программа «1С» будет также нужна для осуществления налогового и бухгалтерского учета. Она понадобится лицам и организациям, выбравшим УСН, ОСН. Остальным лучше всего воспользоваться программой, ЭЦП, пройти регистрацию в ЛК ИФНС.



    1) Предоставить до 31.12.2023 года заявление об использовании упрощенной системы. Также нужно разработать и внести изменения в приказ по учетной политике организации – услуга ЛК, м. б., указать ссылку на страницу. Внести новые параметры.

    2) Подготовить остатки по регистрам при выборе новой системы уплаты налогов. Для осуществления этого действия потребуется провести оценку остатков, которые были перенесены на УСН за прошлое время, сформировать остатки по регистрам УСН, осуществить при необходимости корректировку остатков в бухгалтерском учете.

    3) Подготовить остатки по бухгалтерским и налоговым счетам.

    Необходимо проверить доходы и расходы.

    В доходах нужно проанализировать следующие статьи:

      Аванс получен на УСН, товар отгружен на ОСН (62.02).

    Отмена ЕНВД в 2023 году: что делать, если не успели сменить налоговый режим

    • Торговля по договорам поставки и оптовая.
    • Грузовые и пассажироперевозки, если количество автотранспортных средств превышает 20 единиц.
    • Общепит и розница с площадью залов свыше 150 кв. м.
    • Деятельность в рамках договора доверительного управления или простого товарищества.
    • Добыча и реализация полезных ископаемых.
    • Производство подакцизных товаров.
    • Финансовые и кредитные услуги.
    • Сделки с ценными бумагами и/или производными финансовыми инструментами.

    На НПД можно выполнять различные работы, оказывать услуги или продавать изделия собственного производства (исключение — продукция, которая подлежит обязательной маркировке). Нельзя заниматься комиссией и перепродажей товаров. Ставка налога зависит от того, с кем сотрудничает самозанятый:

    Плательщики ЕСХН обязаны платить НДС. Эта норма действует с 2023 года. Чтобы получить освобождение, нужно подавать в ИФНС заявление согласно стат. 145 НК РФ. Право на освобождение есть у небольших сельхозпроизводителей с доходом не более 70 млн руб. — для 2023 года; 60 млн руб. — для 2023 года и последующих.

    1. Патент (ПСН) — могут работать только предприниматели при условии ведения разрешенных видов деятельности, а также численности персонала до 15 работников. Также есть ограничение по годовой сумме доходов. Юрлица использовать патент не вправе.
    2. Сельхозналог (ЕСХН) — подходит только для сельхозпроизводителей.
    3. Налог на профессиональный доход (НПД) — альтернативная замена вмененки для ИП. На начало 2023 года самозанятость действует по всей России. При НПД запрещено нанимать работников, а годовой лимит доходов не должен превышать 2,4 млн руб.

    Налог платится 2 раза в год по итогам полугодий. Отчетность в виде декларации подается по результатам года в срок до 31 марта следующего года. Отчитаться за 2023 год необходимо до 31 марта 2023 года. Дополнительно требуется вести книгу учета доходов и расходов.