Налог на вклад в банке 2023
Содержание
Налог на доходы по вкладам — как рассчитать в 2023 году
С 2023 года налог на депозиты в России начисляется на весь процентный доход, полученный по вкладам, накопительным счетам, в том числе на проценты, начисляемые на остаток средств по банковским картам. Если доход превышает установленный необлагаемый лимит, с превышения необходимо перечислить налог в размере 13%.
С одной стороны, нововведение затрагивает финансовые интересы большей части вкладчиков, хранящих на банковских счетах свободные средства. Если раньше можно было свободно держать на депозите или накопительном счете деньги по выгодную ставку, то с 2023 года часть прибыли подлежит оплате в бюджет.
Например, ключевая ставка сегодня составляет 4,25% годовых, значит вклады, открытые до 9,25% налогом вовсе не облагаются. Если же депозит открыт под 10%, то налог начисляется на разницу: 10% — 9,25% = 0,75%. Сумма средств, размещенная на счетах, на размер бюджетных сборов не влияет.
Физические лица, которые размещают на счетах свыше 1 млн, будут платить налог по вкладам независимо от ставки, потому что прибыль превысит необлагаемый лимит. Однако уплаченный НДФЛ за календарный год возрастает, что положительно отражается на других аспектах: при возврате излишне уплаченного налога этот факт может «сыграть на руку».
Сотрудники налоговой соберут сведения о счетах, открытых во всех банках, расположенных на территории РФ, посчитают совокупную сумму полученных процентов и направят уведомление, если она превысит необлагаемый лимит. В извещении от ИФНС будет указан точный размер налогового сбора.
Налог на процентный доход по вкладам введут с 2023 года
Налоговые новации, предложенные президентом, вызвали много вопросов как у банкиров, так и у клиентов банков. Например, президент не уточнил, когда новый налог начнет взиматься с вкладчиков и инвесторов, будет ли он распространяться на накопительные счета, ИИС или народные ОФЗ.
Зато число клиентских обращений в колл-центры и чат-боты возросло, констатируют банкиры. Например, в банке Дом.РФ оно увеличилось на треть по сравнению с предыдущими днями, основная часть вопросов – о налогообложении. Клиентов интересует, с какой суммы будет взиматься налог, будет ли мера распространяться только на срочные вклады или затронет также накопительные счета, приводит примеры представитель ПСБ. «Многие вкладчики не разобрались, что налог на доходы коснется только вкладов свыше 1 млн руб., и сотрудники нашего колл-центра разъясняют это», – говорит представитель «Хоум кредита». Средняя сумма вклада в Московском кредитном банке – 650 000 руб., говорит представитель банка, обращения клиентов носят в основном консультационный характер. Есть и обращения, связанные с желанием клиентов снять средства с депозитов, однако после получения разъяснений в контакт-центре клиенты часто меняют свое решение, говорит представитель «Открытия». «Абсолют банк» отвечает клиентам, что возможные изменения могут быть введены только со следующего налогового периода – т. е. после января 2023 г., поэтому паники среди клиентов нет, говорит Ушкова.
Опрошенные «Ведомостями» банкиры обещают подготовиться к налоговым новациям, но о грядущих изменениях в продуктах говорят осторожно. «Мы ожидаем разъяснений со стороны надзорных органов и ЦБ относительно предложенных изменений. Как только они поступят, информация незамедлительно будет доведена до клиентов», – объясняет член правления «Почта банка» Григорий Бабаджанян. Председатель правления «Абсолют банка» Татьяна Ушкова считает, что времени для принятия решений как у клиентов, так и у банков еще много: поправки заработают только в 2023 г., а проект о внесении изменений в Налоговый кодекс пока не представлен.
25 марта в телеобращении к гражданам президент России Владимир Путин анонсировал введение 13%-ного налога на процентный доход для вкладчиков и владельцев долговых ценных бумаг на сумму более 1 млн руб. По его словам, эта мера должна коснуться лишь 1% вкладчиков. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) насчитывает в России 231 млн вкладов. Вкладчиков со счетами в двух банках АСВ учитывает дважды.
Разъяснения Минфина – в том виде, как ссылаются на них ВТБ и Сбербанк – расходятся с позицией Кремля. Утром пресс-секретарь президента Дмитрий Песков на вопрос, будет ли при налогообложении учитываться сумма всех вкладов человека, ответил: «Речь идет об одном конкретно взятом счете. Ни о какой совокупности речи не идет». На вопрос «Ведомостей», правильно ли Греф трактует инициативу Путина, Песков ответил: «Это к Грефу вопрос». «Ведомости» направили запрос в Минфин.
Что нужно знать о; налогах по; вкладам в; 2023 году
Раньше налог на доход по вкладам нужно было платить только в тех случаях, когда процентная ставка для вашего вклада была больше ставки рефинансирования не менее чем на пять процентов. В случае такого превышения резиденты РФ должны были заплатить налог с процентного дохода в 35%, а нерезиденты — 30%. В реальности же настолько высоких процентов по депозитам и вкладам практически не было, поэтому подавляющее большинство вкладчиков никогда не платило НДФЛ на доходы от вкладов.
Согласно поправкам, внесенным в ст. 214 НК РФ, с 1 января 2023 ситуация меняется, и физлица, получившие доход по вкладу, доход на остаток на счетах и другие поступления от размещения своих средств под проценты в банках, должны заплатить подоходный налог, если сумма дохода выше установленного лимита. Это означает, что 13% начисляются не на всю сумму процентного дохода в рублях, а только на ту ее часть, которая превышает необлагаемое значение. Объясняем, как это работает и какие вклады затронет.
В начале 2023 года в России вступили в силу поправки к Налоговому кодексу, касающиеся налогов на вклады частных лиц. Согласно этим поправкам, с 1 января проценты по вкладам, накопительным счетам и остаткам на счетах в некоторых случаях могут облагаться налогом на доход физических лиц. Поправки могут коснуться даже вкладов размером меньше одного миллиона. Разбираемся, кого затронут эти изменения и как рассчитать налог для своих вкладов.
Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2023 года составляла 4,25% — значит, освобожденный от налогообложения доход по процентам в этом году равен 42 500 руб. Если по итогам года доход по вашим вкладам будет больше этой цифры, вы обязаны заплатить НДФЛ, но только с той суммы, которая превысила оговоренные государством значения. При этом процентный доход, не превышающий 42 500 руб., налогом облагаться не будет.
Новые поправки распространяются на все вклады, годовая доходность которых превышает определенный лимит или необлагаемый процентный доход. Чтобы рассчитать сумму, которая не облагается налогом, нужно умножить текущую ключевую ставку, установленную Центробанком РФ, на 1 миллион рублей.
Пример 5. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 5% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2023 года. На накопительном счёте в течение первых четырёх месяцев 2023 года будет лежать 250 тысяч рублей, а перед майскими праздниками счёт пополнится ещё на 100 тысяч. Ставка по счёту — 3% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).
Также стоит упомянуть о вкладах с выплатой процентов в конце срока. Согласно действующему законодательству, налогом должен облагаться весь доход по факту получения, независимо от того, за какие годы он был начислен. Однако ЦБ намерен внести поправки, и, скорее всего, в реальности налог будет взиматься только с дохода, начисленного за периоды с 1 января 2023 года. Рассмотрим оба варианта.
Максимальный размер вкладов, необлагаемых НДФЛ в 2023 году- вклад под 7% годовых — 607 тысяч рублей
- под 6,5% годовых — 653 тысячи рублей
- под 6% годовых — 708 тысяч рублей
- под 5,5% годовых — 772 тысячи рублей
- под 5% годовых — 850 тысяч рублей
- под 4,5% годовых — 944 тысячи рублей
- под 4% годовых — 1,062 млн рублей
- под 3,5% годовых — 1,214 млн рублей
- под 3% годовых — 1,416 млн рублей
Суммы округлены вниз до 1000 рублей. Расчёт сделан для вкладов с фиксированной ставкой, действующих в течение всего 2023 года. Подразумевается, что других вкладов у человека нет.
18 декабря Банк России оставил ключевую ставку неизменной. Это было последнее его заседание в 2023 году, а значит, 1 января ключевая ставка будет равна 4,25%. Именно от этого значения будет отсчитываться необлагаемая планка налога на вклады в 2023 году. Итак, она составит
Пример 6. У человека есть срочный вклад в одном банке и накопительный счёт в другом. Сумма вклада — 1,3 млн рублей, ставка — 3,2% годовых. Вклад будет действовать в течение всего 2023 года. На накопительном счету в течение всего года будет лежать 3,4 млн рублей. Ставка по счёту — 1% годовых (допустим, банк не станет менять её в течение всего года).
23.11.2023 Опубликован 372-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период». Этим законом в налоговый кодекс внесен ряд существенных изменений. В частности, определено, что доходы на операции с ценными бумагами не могут быть использованы для получения налогового вычета, за исключением инвестиционного вычета типа Б на ИИС. Подробнее здесь: https://www.banki.ru/blog/BAY/10690.php
Как будут облагаться налогом проценты, капитализированные на вклад (присоединенные к сумме вклада)?
Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 20 ноября 2023 г. № 03-04-07/101287 разъясняет, что капитализированные проценты облагаются налогом за тот год, в котором они были зачислены. то есть, проценты, начисленные в 2023 году налогом не облагаются, а за проценты, начисленные в 2023 году придется заплатить налог в 2023 году, даже если вклад заканчивается позже. То есть, налог должен быть удержан с доходов, которые вы фактически не получали в своё распоряжение. При этом Письмо не разъясняет того, как быть, если вклад закрыт досрочно, ранее выплаченные проценты удержаны, но налог уже был уплачен.
Как будут облагаться налогом проценты, полученные с долговременных вкладов с выплатой в конце?
В законе говорится про доходы в виде процентов, « полученных налогоплательщиком в течение налогового периода». То есть важным является не период, за который проценты начислены, а дата ПОЛУЧЕНИЯ процентов. Так проценты по трехлетнему вкладу с выплатой в конце срока, выплаченные 01.01.2023 будут облагаться налогом в полном объеме. Но если тот же вклад закончится 31.12.2023, налога не будет.
(См. Письмо Минфина России от 25.08.2023 г. № 03-04-06/74320 )
Будет ли взиматься повышенный налог на доходы по вкладам, превышающие ставку ЦБ+5%?
Нет, с 1 января 2023 года доходы по таким вкладам будут облагаться налогом на общих основаниях по ставке 13%. Текст об особом порядке налогообложения вкладов с повышенными процентами в новой редакции статьи 214.2 НК РФ отсутствует.
Похоже, что основные лазейки теперь перекрыты. Получать «бумажный» убыток становится невозможно. Единственный вариант — использовать вычеты (имущественные, социальные, инвестиционные и вычет на долговременное владение ценными бумагами).
Кроме того, если покупать облигации на ИИС типа Б налога не будет.
Как было до 2023 года. От налога были освобождены купоны по многим облигациям: ОФЗ, субфедеральным, государственным облигациям Республики Беларусь. Еще освобождены рублевые корпоративные облигации, выпущенные в 2023 году и позднее и торговавшиеся на бирже, если ставка купона не превышала ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов.
С 2023 года начали действовать изменения в налоговом кодексе, которые касаются налогообложения дохода от вкладов и облигаций. Если раньше нужно было платить налог, только когда вклад открыт по баснословно высокой ставке, то с 2023 года налог будет привязан не к ставке конкретного вклада, а к процентному доходу по всем вкладам и счетам за год. Раньше стать плательщиком налога было практически нереально, а с 2023 года — вполне.
Как было до 2023 года. До конца 2023 года налог с дохода по рублевому вкладу или счету платили, если его ставка превышала определенную величину: ключевую ставку ЦБ плюс 5 процентных пунктов. Налог платили только с превышения этого лимита. Для резидентов ставка составляла 35%, для нерезидентов — 30%.
- при выплате купонов налог не удержат. Если же при закрытии ИИС не применить вычет типа Б, то брокер удержит налог с купонов;
- при выплате купонов с них все же удержат налог. Тогда, если вы закроете ИИС и примените к нему вычет типа Б, надо будет попросить брокера или налоговую вернуть излишне удержанный НДФЛ.
Банки будут сами сообщать в налоговую, какой доход от вкладов и счетов получил клиент за год. Сообщить должны до 1 февраля года, следующего за отчетным. Сотрудники ФНС посчитают, должен ли налогоплательщик что-то платить, и направят уведомление об уплате налога.
21 Фев 2023 uristinhome 52