Налоговая Отчетность В 2023 Году Для Ип

ФНС утвердила основания для лишения предпринимателя статуса ИП — среди оснований несдача отчетности. При этом статус ИП привлекает многих новичков отсутствием «заморочек» с отчетностью. Так ли это на самом деле? От чего зависит, насколько большим будет перечень отчетности ИП? Чем чреваты промедления по сдаче отчетности? За какую просрочку могут вычеркнуть из предпринимательского реестра? Подробности в нашей статье.

• Отчет по форме СЗВ-СТАЖ. Сдается по итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
• Отчет по форме СЗВ-М. Сдается по итогам каждого месяца не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.
• Отчет по форме СЗВ-ТД. Сдается до 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие, например, перевод на новую должность, перевод трудовой на новую форму и т.п. При увольнении или приеме на работу отчет сдается на следующий день после выхода приказа. Такой подход к сдаче этого отчета стал актуален в период пандемии.

• в течение 15 месяцев ИП не представлял налоговую отчетность,
• ИП имеет недоимку и налоговую задолженность,
• срок действия патента у ИП закончился 15 месяцев назад.

С 1 сентября 2023 года начала действовать новая статья 22.4 в законе о регистрации юрлиц и ИП под названием «Исключение ИП из ЕГРИП по решению регистрирующего органа». Согласно новой статье закона, ИП может быть признан прекратившим деятельность при соблюдении следующих условий:

Физические лица должны будут направлять указанные сведения в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, а организации — в электронной форме по ТКС. Непредставление сведений будет грозить штрафом в размере 50 000 рублей. В свою очередь неуплата налога с доходов от операций с криптовалютой повлечет взыскание штрафа в размере 40% от суммы неуплаченного налога в части таких операций.

В 2023 году увеличивается продолжительность новогодних каникул по сравнению с 2023 годом (Постановление Правительства РФ от 10.10.2023 № 1648). Каникулы в новом году составят уже 10, а не 8 календарных дней, как это было в уходящем году. При этом выходные дни будут перенесены с субботы 2 января на пятницу 5 ноября, с воскресенья 3 января на пятницу 31 декабря и с субботы 20 февраля на понедельник 22 февраля.

С 01.01.2023 меняются правила маркировки алкогольной продукции, ввозимой в Россию, в том числе из ЕАЭС (Федеральный закон от 22.12.2023 № 436-ФЗ). С нового года на такой алкоголь станут выдавать уже федеральные специальные, а не акцизные марки. Выдавать такие марки будет Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка. Ввоз алкогольной продукции (в том числе из стран ЕАЭС), маркированной акцизными марками, допускается до 31 декабря 2023 года включительно.

С 01.01.2023 вводятся в действие новые правила маркировки алкоголя (Федеральный закон от 22.12.2023 № 436-ФЗ). Закон значительно упрощает механизм обеспечения производителей и импортеров алкогольной продукции федеральными специальными и акцизными марками. Новая процедура выдачи марок потребует лишь предоставления заявления о выдаче марок, направленного посредством системы ЕГАИС.

Субъекты РФ получат право с 01.01.2023 вводить налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП (Федеральный закон от 31.07.2023 № 266-ФЗ). Налоговые льготы для начинающих ИП региональные власти могли устанавливать вплоть до конца текущего года. Теперь соответствующее право региональных властей устанавливать налоговую ставку 0 % по УСН и ПСН в отношении впервые зарегистрированных ИП продлевается до 01.01.2024.

Налоговая Отчетность В 2023 Году Для Ип

Стандартные ограничения по упрощённой системе налогообложения (УСН) — это доход в 150 миллионов рублей и 100 сотрудников в штате. Налоговые ставки на «упрощёнке» зависят от региона и объекта налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов. Мы рассказывали в этой статье, чем они отличаются. Средняя ставка по доходам — от 4 до 6 %, по доходам за вычетом расходов — от 7 до 15 %.

ИП работал на УСН по доходам со ставкой 6%. В I квартале 2023 года он заработал 50 млн рублей, во II квартале — 60 млн, в третьем — ещё 60 млн. Получается, что за первые полгода он заработал 110 млн рублей, а в третьем квартале суммарный доход за год превысил 150 млн и составил 170. Это значит, что рассчитывать авансовые платежи по «упрощёнке» предприниматель будет так:

Срок уплаты этих налогов для малого бизнеса с 2023 года станет единым — до 1 марта. Если начисленные суммы вызовут вопросы, вы можете пересчитать платёж, написать заявление и отправить его в налоговую. Если инспекторы ФНС примут возражения, то пришлют новую квитанцию. В противном случае сумма останется прежней, а ещё могут прибавиться пени, если налоговая не успеет рассмотреть возражение до 1 марта.

С 1 января 2023 года ЕНВД отменят, а организации и ИП автоматически переведут с этих режимов на общую систему налогообложения. Чтобы не платить НДС, налог на прибыль или НДФЛ, до начала года выберите другой спецрежим. Например, «упрощёнку», патент или налог на профессиональный доход. Рассказали в этой статье, кому что подойдёт.

«Налоговый манёвр» в сфере IT снизит ставки по налогу на прибыль с 20 до 3 %, по страховым взносам — с 14 до 7,6 %. Льготы получат компании, у которых есть госаккредитация в качестве отечественного разработчика и не меньше 7 человек в штате. Мы рассказали в этой статье, какие скидки положены таким предпринимателям и какие требования им нужно соблюдать.

Мораторий на плановые проверки представителей малого и среднего бизнеса был введен в 2023 году из-за коронавируса. Но правительство решило продлить его еще на год – до конца 2023-го. Соответствующее Постановление №1969 принято 30.11.2023 г. Однако, на налоговые проверки мораторий не распространяется.

2. Согласно 54-ФЗ о применении ККТ с 1 июля 2023 года применение онлайн-касс становится обязательным для ИП без работников, оказывающих услуги. С этого дня отсрочка для них заканчивается. На какие характеристики стоит обратить внимание при покупке онлайн-кассы? Об этом читайте нашу статью “Чек-лист для выбора онлайн-кассы”.

для некоторых предпринимателей, применяющих ЕНВД в последнем квартале 2023 года, предусмотрен льготный период при переходе на ПСН по тому же виду деятельности (приобретение патента на специальных условиях). Причина – не во все региональные законодательства местные власти успели внести поправки относительно ПСН. Воспользоваться льготой можно в 1 квартале 2023 года;

С 1 января 2023 года во всех регионах изменяются реквизиты банковских счетов для уплаты налогов в связи с переходом на новое казначейское обслуживание (приказ Федерального казначейства от 01.04.2023 № 15н). Информация о новых реквизитах казначейских счетов находится на сайте ФНС.

Штраф для предпринимателей за неприменение ККТ составляет от 25% до 50% от суммы, которая не прошла через онлайн-кассу. Минимальный штраф составит не менее 10 тысяч рублей на основании ст. 2.4 КоАП РФ. Повторное нарушение требования (при общей сумме расчетов 1 миллион рублей и более) грозит приостановлением деятельности на срок до 90 суток.

Отчетность УСН 6% в 2023 году

Некоторым организациям и ИП нужно будет уплачивать также налоги на имущество, на транспортные средства, за использование природных ресурсов. ФНС самостоятельно рассчитывает суммы взносов и присылает плательщикам уведомления с суммами и реквизитами для оплаты.

Для расчета берется сумма доходов нарастающим итогом с начала года. Например, при определении суммы платежа за полугодие нужно суммировать все поступления за этот период и умножить их на 6%. Затем из этого значения вычитается сумма уже уплаченных с начала года авансовых платежей.

• Ежегодно – сведения о среднесписочной численности персонала (до 20 января), 2-НДФЛ (в составе годового отчета 6-НДФЛ), СЗВ-СТАЖ (до 1 апреля).
• Ежеквартально – расчет по страховым взносам и справку 6-НДФЛ (до 30 числа следующего за кварталом месяца), 4-ФСС (до 20 числа следующего за кварталом месяца).
• Ежемесячно – СЗВ-М (до 15 числа месяца, следующего за отчетным).
• Если предприятие не вело деятельность в предыдущем году, но имеет сотрудников в штате, то сдача годовой отчетности по УСН обязательно будет включать все перечисленные документы кроме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

При варианте УСН (объект «Доходы») учитывается только выручка предприятия, поэтому в документе указываются доходы бизнеса за год, величина авансовых платежей за первые 3 квартала и итоговая сумма налога. Если предприниматель или компания применяли налоговые вычеты, то они здесь тоже указываются.

Реестр можно вести в электронном варианте – так удобнее будет считать суммы за квартал и определять величину авансовых платежей. В конце каждого года книгу учета доходов и расходов нужно будет распечатать, прошить страницы и заверить документ подписью. Хотя КУДиР не входит в состав отчетности по УСН 6 процентов, она обязана быть у каждого ИП и ООО на спецрежиме как подтверждение представленных в декларации сумм. Сдавать реестр не нужно, но обязательно хранить его в течении 3 лет.

Приобрести патент можно на любой срок от 1 до 12 месяцев и в любой местности, где он действует. Кроме того, патент можно совмещать с УСН. Наконец, патент традиционно любят за легкость оформления и относительно невысокую стоимость, но это не всегда самый выгодный вариант – вполне возможно, что на УСН налоги окажутся меньше.

ЕСХН – специальный налоговый режим, который предназначен для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%. Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить основные налоги общей системы налогообложения: налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ (для ИП), НДС (для ИП).

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

С 2023 года ИП на патенте могут уменьшать его стоимость на сумму страховых взносов. Принцип тот же, что и не УСН «Доходы» – ИП без работников может уменьшать стоимость патента на всю сумму оплаченных взносов, ИП-работодатель – не более, чем на 50% (учитываются взносы за себя и за работников). Если патентов несколько, и стоимости одного из них недостаточно для полного вычета взносов, их можно будет вычитать из других оформленных патентов.

Обзор изменений в отчетности 2023 года

Пока вопросов больше, чем ответов: как будет вестись учет объектов в налоговом органе, какие акты сверки предусмотрены для таких расчетных начислений, как будет реализован межведомственный обмен. На данный момент никаких дополнительных разъяснений ИФНС не дало, остается ожидать реализации данного проекта.

Новая страница — Расчет к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ», заполняются суммы доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист заполняют все ИП, адвокаты, нотариусы.

ведение деятельности, связанной с разработкой и реализацией собственных компьютерных программ или собственных баз данных, выполнение работ и оказание услуг по разработке, адаптации, модификации, установке, тестированию и сопровождению компьютерных программ и баз данных;

Обновилась форма декларации по КНД 1152026 утвержденная Приказом ФНС России от 28.07.2023 № ЕД-7-21/475@. Изменения внесены в связи с предоставлением мер поддержки из-за распространения COVID-19, а именно перенос сроков уплаты налога на имущество (авансовых платежей по нему) в течение 2023 г.

Кстати, от оплаты авансовых платежей организации никто не освобождал. И рассчитывать данные авансовые платежи компании должны самостоятельно. Нужно ли говорить, что рассчитанные суммы налога могут не сойтись с суммами из уведомлений, и данные расхождения придется обосновывать.

Изменения в законодательстве: что будет с бизнесом в 2023 году

Также новая форма была дополнена таблицей по самостоятельным классификационным единицам для тех страхователей, у которых они имеются. Эта таблица заполняется и представляется только при наличии у страхователя данных по ее заполнению. Новая 4-ФСС применяется начиная с I квартала 2023 года.

С 01.01.2023 для IT-компаний, получивших документ о государственной аккредитации организации, осуществляющей деятельность в области информационных технологий, совокупная ставка страховых взносов снижается с 14% до 7,6% (6,0% — на пенсионное страхование; 1,5% — на случай временной нетрудоспособности и 0,1% — на медицинское страхование) при соблюдении ряда жестких условий (Федеральный закон от 31.07.2023 № 265-ФЗ).

В соответствии с законом IT-компании смогут уплачивать налог на прибыль только в федеральный бюджет по ставке 3% при соблюдении ряда жестких условий. В целях применения указанной льготы доля доходов от IT- услуг должна составлять не менее 90% от всех доходов организации, а в ее штате должно работать не менее 7 человек. Ожидаются разъяснения и уточнения по применению Закона № 265-ФЗ.

С 01.01.2023 меняется порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль (приказ ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-3/655@). Если организации сдают единую декларацию по группе обособленных подразделений, расположенных в одном субъекте РФ, то в приложении 5 к листу 2 декларации «Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта РФ организацией, имеющей обособленные подразделения» в поле «Расчет составлен» необходимо указывать код «4». Код «4» надо указывать, даже если у компании одно обособленное подразделение, но отчетность по нему представляется централизовано только в одну из инспекций региона.

При этом рабочее время будет разделено на 3 крупные категории — время управления автомобилем, время специальных перерывов для отдыха и время работы, не связанной с управлением автомобилем. Для каждой категории рабочего времени установлены отдельные требования. Одновременно сгруппированы требования к суммированному учету рабочего времени водителей.

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;

Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятые) — это специальный налоговый режим для физических лиц, при котором для ведения предпринимательской деятельности не требуется регистрация в качестве ИП.
При этом, индивидуальные предприниматели также вправе перейти на этот режим.

• не платят фиксированные страховые взносы «за себя»;
• не применяют онлайн-кассу;
• не сдают отчетность;
• самостоятельно регистрируются в качестве плательщиков НПД без посещения ИФНС;
• платят налог с доходов, рассчитанный кассовым методом: 6% с поступлений от юрлиц, 4% — от физлиц;
• Заказчик услуг самозанятого не платит за него страховые взносы и не удерживает НДФЛ в качестве налогового агента.

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

Похожие записи
• 
  Перевод в другой военный округ по отношению по семейным обстоятельствам
• 
  Амнистия на перепланировку квартиры в 2023 году
• 
  Положены ли мне какие либо выплаты если на работу в чернобыльской зоне
• 
  Прожиточный Минимум В Брянской Области На 2023 Год Работающего И Ребенка