Ндс в сша в 2023 году ставка
Содержание
Ндс в сша в 2023 году ставка
После переходного периода Великобритания станет третьей стороной в отношениях с Европейским союзом, все директивы ЕС перестанут применяться к Великобритании с 1 января 2023 года. При продаже товаров между продавцом и покупателем из разных юрисдикций «В2В» (“business-to-business”, “бизнес для бизнеса” – продажа товаров от одной компании другим компаниям) ставка VAT, которая будет применяться, составит 0% при условии, что оба зарегистрированы плательщиками VAT.
Ставка НДС как никакой другой налог соотносится с достатком жителей. Потому что чем дороже товар, тем менее часто или вообще никогда его будет покупать небогатый гражданин. Все страны по-разному вводили в действие данный сбор, кто-то раньше (Средневековая Англия), кто-то позже (Российская империя во время 1 мировой войны).
- Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
- Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
- Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.
Еще одно отличие НДС от налога с продаж состоит в том, что сумма дополнительного сбора не включается в стоимость приобретаемого товара и не отражается в ценнике. К примеру, чтобы купить чашку кофе в Майами, придется заплатить 5,34 доллара, даже если в витрине всего 5,00 долларов, поскольку ставка налога с продаж равна 6,8 %.
Существует разница между двумя видами вычетов действующим в России и большинстве других стран, а также используемом в США. Прежде всего, нужно понимать, что НДС может формироваться и входить в стоимость несколько раз, на каждом из этапов реализации продукции.
НДС в США
Сегодня налог на добавленную стоимость (НДС) есть в 137 странах мира, в том числе и в США. Что подразумевает собой НДС? НДС подразумевает собой дополнительную плату за товар, например, товар стоит 100 долларов без учёта налога, а если брать товар с учётом НДС, то его стоимость будет равна приблизительно 103 долларам.
Конечно, полностью избежать уплаты данного налога не получится, так как вы будете покупать в физических магазинах продукты, лекарства, одежду, средства личной гигиены, но расходы можно будет заметно сократить. Самый распространённый способ – это совершать покупки через интернет. Однако не на всех торговых площадках отсутствует НДС, поэтому придётся выбирать подходящий интернет-магазин.
- Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
- Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
- Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.
Средняя процентная ставка для НДС по всей стране составляет 2–15%. Также стоит учесть, что в США, в отличие от РФ, налог не включают в цену товара, налог необходимо будет оплатить только после покупки, когда его рассчитают на кассе, что не очень удобно. Помимо налога с продажи, который установил штат, может взиматься также налог с продажи, который установил город.
Если часто совершать дорогие покупки в США, например, стоимостью выше 500 долларов, то налог будет ощутимо бить по карману. Как сократить расходы на покупку товаров первой необходимости (одежды, продуктов, лекарств), которые не так просто купить через интернет?
НДС в странах мира
- Австрия – десятипроцентная ставка на сельскохозяйственную продукцию, услуги в сфере развлечений и туризма.
- Чехия – льготная ставка для столовых.
- Швеция – на общественный транспорт.
- Бельгия – на уголь.
- Япония – скидка на детское питание и социально важные продукты.
- В России облагается 10%, а не 18% налогом продукты питания, книги, 0% лекарства, медицинская техника, детское питание.
- Во Франции повышенный налог (33%) на одежду из натурального меха, табачные изделия и алкоголь. 10% и ниже на медикаменты и продукты.
Повышение означает стремление наполнить бюджет деньгами – в период кризиса все средства хороши. особенно учитывая декларируемую страной политику заботы о бюджетниках и пенсионерах. Да и для этой категории граждан сохранены льготные ставки НДС, прежде всего на предметы первой необходимости. Так что повышения цен они не почувствуют. Но люди среднего класса, наиболее активно участвующие в финансовых транзакциях, ответят на это экономией. Сократят до минимума покупки, что только замедлит темпы производства. А это приведёт к сокращению отчислений от них в бюджет и новому витку кризиса. Такой вот порочный круг. А производство только-только начало показывать относительный рост, пусть и малый.
Высокая добавленная стоимость в Скандинавии также объяснима. Эти страны достаточно большие по населению и площади, по сравнению с той же Швейцарией, чтобы устанавливать уж слишком маленькие поборы. Но и достаточно богаты, чтобы заставить граждан платить за потребление дорогих услуг и товаров. В целом в Европе средняя ставка находится в пределах 20-22 процентов. Низкий НДС же вводят или страны-оффшоры, или же малоразвитые, например аграрные. Там, где цепь производитель-покупатель очень короткая, и увеличивать сборы означает провоцировать население на недовольство. Это видно на примере африканских стран и в Южной Америке.
Уровень жизни граждан какого-либо государства понятие довольно относительное, а иногда даже философское. Но всё же создан показатель, более менее правильно её демонстрирующий – индекс качества стран. Он складывается из самых разных показателей, иногда довольно неожиданных:
Ставка НДС как никакой другой налог соотносится с достатком жителей. Потому что чем дороже товар, тем менее часто или вообще никогда его будет покупать небогатый гражданин. Все страны по-разному вводили в действие данный сбор, кто-то раньше (Средневековая Англия), кто-то позже (Российская империя во время 1 мировой войны).
Ндс в сша 2023 ставка
Бизнес — налоги в США – трудоёмкая совокупность правовых норм, которые собраны в основном фискальном государственном законе – «Кодексе внутренних доходов США». В соответствии с ним, все юридические лица и ИП, которые прошли регистрацию на американской территории, должны оплачивать налоги.
Когда проблема выбора жилья и работы в Америке уже решена, перед иммигрантом возникает новая непростая задача – изучить налоги в США. Это позволит получить хотя бы общее представление о величине удержаний из заработка и льготных вычетах, снижающих базу обложения.
Ниже приводим таблицу НСП на 2023 год, в которой Вы самостоятельно можете найти необходимую информацию.
К примеру, компания, годовой доход которой не превышает 50 000 долларов, платит федеральный подоходный налог в размере 15%. Юридические лица, чей годовой доход составляет от 100 000 до 335 000 долларов, платят налог в размере 22 250 долларов + 39% от каждого доллара свыше 100 000. В то же время компании с годовым доходом от 18 333 333 долларов платят корпоративных подоходный налог в размере 35%.
Сборы на уровне штата и местные налоги в США устанавливаются вне зависимости от того, действует ли такой механизм в какой-либо еще местности. Единственное условие: региональные и муниципальные налоги не должны идти вразрез с федеральным законодательством и противоречить Конституции США.
Весомый источник фискальных вливаний – это подоходный налог – внесение оплаты населением, которое ведёт собственную деятельность в границах государства. Показатель федерального подоходного налога в Америке варьируется от пятнадцати до тридцати девяти процентов и зависит от величины прибыли. Тем не менее исследования показывают, что большинство потребителей стараются делать покупки, особенно крупные, или в местах с низким уровнем налогов (например, в небольших магазинчиках пригородов) или, наоборот, в крупных торговых центрах (в которых часто бывают акции и скидки). И именно в тех штатах, в которых отсутствует налог с продаж.
Среди американских компаний довольно распространенной практикой является владение одной компанией акциями других компаний. В этом случае юридическое лицо-владелец акций, получая дивиденды, обязано заплатить с них налоги. Поскольку общий налог включает федеральный налог и налог штата, то конечная ставка разнится в зависимости от места регистрации налогоплательщика.
Если у Вас имеются вопросы по ставке налога с продаж в США в конкретном штате или Вы хотите узнать больше информации о налоговой нагрузке конкретно в Вашем случае — напишите специалистам GFLO Consultancy, мы будем рады помочь Вам разобраться в нелегких вопросах налогообложения в США.
К примеру, продавец из Великобритании, который зарегистрирован в Великобритании плательщиком VAT, продаёт товары другой компании, которая имеет регистрацию VAT в Германии – ставка VAT составит 0%. Эти торговые операции будут отражены в дополнительном отчёте по VAT, который называется EC Sales List (ESL).
- Штат. Если учесть, что в каждом штате действуют свои законы и порядки, которые не противоречат Конституции, то и налоги, соответственно, везде платят по-разному. Например, в Айове налог с продажи кукурузы будет небольшим (Айова – ведущий сельскохозяйственный штат страны), да и сама кукуруза будет стоить недорого, в штате Нью-Йорк партия кукурузы будет облагаться более крупным налогом.
- Распространённость продукции. Если в США тот или иной продукт не имеет широкого распространения, то он будет облагаться довольно крупным налогом с продаж.
- Ввезён ли товар из-за границы или был произведён на территории Америки. Если товар импортный, то налог с его продажи будет выше.
Обращаем внимание, что продавцам, имеющим запасы на складах в разных государствах-членах ЕС, в том числе, использующих программу Fulfillment by Amazon (FBA), после реформ в июле 2023 года, по-прежнему придется регистрироваться плательщиками VAT в странах, где находятся склады с их товарами. Регистрации, которые были осуществлены для нерезидентов стран по-прежнему остаются.
Ндс в сша 2023 ставка
Тем, кто только переехал за океан или начал задумываться об открытии собственного дела, нужно понимать, что налоговая политика США основана на предоставлении большой экономической свободы для штатов. Это выражается в широте полномочий при определении перечня локальных сборов, пределов их применения и вычетов. Из-за того, что налоговая нагрузка кардинально отличается от штата к штату, жители США могут даже менять место жительства с целью снижения суммы ежегодных выплат в бюджет.
С 2023 года согласно новым правилам VAT сфера действия MOSS будет расширена до One-Stop-Shop для того, чтобы продавцы смогли выполнять свои обязательства по взиманию и уплате VAT в одной из стран ЕС, подавая единую декларацию VAT ЕС через цифровой онлайн-портал OSS (One Stop Shop), вместо подачи деклараций отдельно в каждой юрисдикции.
Цель этого нововведения — организация контроля за товарами от момента ввоза в страну до момента его реализации. Таким образом государством пытается предотвратить ввоз «серой» и контрафактной продукции из-за рубежа. Также, система обеспечит уменьшение случаев уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей.
Налоговая Великобритании стремится осуществить масштабные реформы в сфере e-commerce B2C, чтобы уменьшить потери от поступления VAT в связи с мошенничеством, которые оцениваются в 1,5 млрд. фунтов в год. Пакет реформ VAT в e-commerce может быть введен 1 января 2023 года, после окончания переходного периода Brexit:
Пример: DeutschShopper GmbH является продавцом-резидентом в Германии и продаёт товары стоимостью ниже 150 евро французским и немецким покупателям через маркетплейс. Товары из Китая импортируются в Германию, продавец взимает с покупателя и уплачивает немецкий VAT в размере 19% в Налоговую Германии. Кроме того, у компании возникает обязанность зарегистрировать VAT во Франции при превышении порога дистанционных продаж с целью предоставления информации о дистанционных продажах французским потребителям и уплаты французского VAT в размере 20%.
Sales tax USA начисляется на конечную продукцию и уплачивается отдельно, при ее покупке. Из-за того, что он не закладывается в стоимость на нескольких этапах производства, его объем не сильно отображаться на конечной цене, она повышается исключительно на заложенный процент. Определяется размер индивидуально для каждого штата, с учетом большого количества параметров, способных повлиять на его повышение или снижение. Пересмотр объемов происходит регулярно, с учетом экономической ситуации и прочих параметров.
НДС – разновидность налога начисляемого к цене товара в качестве добавочной стоимости. Он засчитывается в пользу государства, а бремя его оплаты ложиться на покупателя продукции. На сегодняшний день подобная схема практикуется более чем в 130 станах мира, в том числе и в России. Есть ли НДС в Америке? Нет, в штатах Австралии и Японии он отсутствует и заменен так называемым налогом с продаж (НСП), который на практике оплачивает конечный потребитель, при покупке готового товара, сырья и т.д. Таким образом, тем, кого интересует вопрос: сколько процентов НДС в США, стоит искать данные по другому параметру, так как НДС в стране отсутствует как таковой.
Sales tax USA – именно так называется налог с продаж используемый в штатах. Он распространяется на все товары предлагаемые в розницу или оптом. После его уплаты, сумма поступает в бюджет штата и федеральные бюджеты с учетом используемой системы распределения.
Система НСП используется в штатах, благодаря дисциплинированности плательщиков. На практике, эта схема имеет возможности для уклонения уплаты наценки, но это происходит чрезвычайно редко. Во многом это заслуга жесткого законодательства предусматривающего серьезные штрафы и более суровые наказания за налоговые махинации.
- Главным параметром является уровень спроса на продукцию. Если продукт популярен и имеет социальное значение, то ставка на него снижается. Если же товар не популярен или относится к категории дорогостоящих покупок, ставка будет Выше;
- Решение властей штата. Система государственного управления в США дает больше свободы местным властям в формировании бюджетных решений. Поэтому налог напрямую формируется штатом и на его территории действует единая предусмотренная ставка, которая может сильно отличаться от той, что принята у соседей;
- Импорт или местное производство. Для продукции от местных производителей предоставляются более выгодные условия, включая сниженную ставку при продаже. Для импортных товаров она может быть значительно выше.
