Покупаю авто за 1000000 какрй подоходный налог

Налог с продажи автомобиля

Гражданин имеет право на получение налогового вычета, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи иного имущества, не являющегося недвижимым. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета, в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет за 600 тысяч рублей, в данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей, если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но, необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму не 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

2. Отсутствие дохода. Если гражданин приобрел машину за 500 тысяч рублей, а продает за 450 тысяч рублей, в данном случае платить налог с продажи автомобиля также не требуется. Это правило вытекает из того, что автовладелец не получил ни какой прибыли с этой сделки. Правда в даном случае придется подавать налоговую декларацию и документы, подтверждающие покупку \ продажу авто.

1. Длительное владение автомобилем. Ст. 217 Налогового кодекса РФ указывает на доходы, не подлежащие налогообложению. Обратимся к п. 17.1 ст. 217, которая гласит, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися резидентами РФ от продажи жилых домов, квартир, земельных участков, садовых домиков, дач, находящихся в собственности налогоплательщика более трех лет, а также при продаже иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика три года и более не подлежат налогообложению. Отсюда делаем вывод, что если Вы владеете автомобилем более трех лет и решили с ним расстаться, подоходный налог со сделки уплачиваться не будет. К тому же это единственный случай, при котором не возникает обязательства подавать налоговую декларацию.

Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2015 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 100 тысячам рублей (350-250). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 100*0,13=13 тысяч рублей.
Вы приобрели автомобиль в 2014 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

Вы купили машину в январе 2009 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2015 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

Налог с продажи автомобиля в 2022: что нужно знать продавцу

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

  1. Вычет в размере фактически понесенных расходов на покупку проданного автомобиля. (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК). Идеальный вариант для тех, кто сохранил документы о покупке автомобиля с указанием суммы, за которую он был куплен. Представим, что в 2018-м вы купили ТС за 600 тыс. руб., а в 2019-м продаете его за 550 тыс. В таком случае сумма вычета (600 тыс. руб.) полностью покроет налоговую базу (550 тыс.) и НДФЛ платить не придется. Единственное, придется доказать факт получения денег продавцом: его распиской, чеком о перечислении суммы, банковской выпиской и т.д.
  2. Вычет в размере 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК). На эту сумму вы можете уменьшить размер дохода из договора купли-продажи, если документы, подтверждающие расходы на его приобретение отсутствуют либо уменьшать доходы на расходы не выгодно. Например, если вы получили автомобиль по наследству или купили разбитую машину, а продаете уже отремонтированную. Представим, что вы продаете автомобиль за 400 тыс. руб. Применяя вычет, вы заплатите НДФЛ лишь со 150 тыс. руб. (400 тыс. — 250 тыс.).

В первые три года на отчислении в бюджет тоже можно сэкономить. Во-первых, налог не начисля­ется, если цена при продаже не превысила 250 тысяч рублей. Во-вторых, если она оказалась равной или ниже, чем при покупке. Но тут уже придётся предоставить в налоговую подтверж­дающие документы.

Сколько кровных лично вы отдали за машину, никого не интересует. Минпромторг ориентируется на каталожные цены, то есть те, что объявлены производителем для каждой модели и её модификации. Перечень таких автомобилей ведомство публикует ежегодно, с разбивкой по перечисленным выше категориям. Список постоянно растёт, вслед за ценами на машины – сегодня в нем числятся 1194 модифи­кации дорогих моделей. Посмотреть его можно здесь.

По имеющимся данным ФНС должна прислать владельцу расчёт налога до 1 ноября, а тот в свою очередь заплатить его – до 1 декабря. Не получили квитанцию? Нужно идти в налоговую и писать заявление, ибо штрафы и пени вам начислить точно не забудут. Альтернативные варианты — внести оплату через личный кабинет налогоплательщика или самостоятельно сформировать квитанцию на официальном сайте ФНС. Форма доступная, процесс недолгий.

Вас может заинтересовать :  Выданные разрешения на строительство 2022

Кроме того, иногда налог за машину снимается вне зависимости от личности владельца. В некоторых регионах послабление дают маломощным (например, в Москве нижний порог – 70 л.с., а в Тюмени – уже 150 сил), отечественным или очень пожилым автомобилям, возрастом 30–50 лет.

Умудрились «сдать» машину дороже, чем купили? Можно воспользоваться преду­смотренным законо­дательством налоговым вычетом в те же 250 тысяч из полученной от покупателя суммы (способ работает не чаще раза в год) или заплатить «подоходный» только с разницы между ценами покупки и продажи.

Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета

Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она уже превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю. Сэкономленные деньги лучше сохранить на карте для любых желаний «Халва» и получить от Совкомбанка до 10% процент на остаток.

  • авто значительно выросло в цене в связи с катастрофической инфляцией (как произошло в России в 2016 году);
  • покупатель значительно вложился в ремонт/восстановление ТС (например, после аварии) или модернизировал своего «железного коня»;
  • речь идет о «перекупах», которые знают, где выгодно купить автомобиль, чтобы впоследствии его удачно продать.

С точки зрения ФНС, отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родственных связях. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный НДФЛ в размере 13% от его рыночной стоимости.

Хотите получить максимум выгодных предложений, имея всего одну карту? Кешбэк до 10%, доход на остаток средств, заемный лимит до 300 тысяч рублей для покупок в рассрочку до 18 месяцев без переплаты и многое другое можно получить с картой «Халва». Заполните форму и получите карту с доставкой или заберите ее в удобном для вас отделении банка.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то с этим немного сложнее. Если ТС используется в коммерческой деятельности, а не является личным авто бизнесмена, то налог на его продажу будет рассчитываться в зависимости от схемы налогообложения, по которой работает бизнес.

  • Собираетесь продавать машину — вспомните, когда вы ее купили. Если с момента покупки прошло более трех лет, то можете вообще не беспокоиться. Вам не нужно платить налоги при продаже автомобиля и подавать декларацию.

Эта льгота распространяется на всех: и резидентов, и нерезидентов РФ. Остальными льготами, о которых рассказываю ниже, могут воспользоваться только налоговые резиденты РФ.

  • Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле. Если три года с покупки машины еще не прошло, право на льготу зависит от цены. Продаете машину за 250 000 ₽ или дешевле — платить НДФЛ вам не придется. Но потребуется подать декларацию и указать в ней налоговый вычет.

  • Продаете машину дешевле, чем купили. Также вы можете получить освобождение от НДФЛ, если подтвердите, что купили машину дороже, чем продали. Для этого вы тоже должны подать декларацию и подтвердить расходы.

Налог с продажи автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 Р . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

Налог с продажи гаража 2021

От уплаты налога и подачи декларации 3-НДФЛ продавец гаража будет освобожден, если в его собственности недвижимость числилась 5 лет и более (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Минимальный срок владения сокращается до 3-х лет, если право собственности было зарегистрировано налоговым резидентом до 01.01.2016 г. либо имущество получено на основании (п. 3 ст. 217.1 НК РФ):

О том, что продажа физлицом квартиры или жилого дома облагается НДФЛ, знают многие. Договоров о купле-продаже гаражей заключается меньше, поэтому с налогообложением таких сделок сталкивалось гораздо меньшее число налогоплательщиков. Расскажем о том, платят ли налог с продажи гаража бывшие собственники недвижимости.

Сидоров в 2021 году заключил договор о продаже гаража за 400 000 руб. В собственности Сидорова недвижимость числилась 1,5 года. Платежных документов на приобретение объекта не сохранилось. Кадастровая стоимость объекта 580 000 руб. Т.к. 70% от кадастровой стоимости больше, чем сумма, указанная в договоре, налогом облагается сумма 406 000 руб. (580 000 х 70%). Чтобы уменьшить сумму к уплате, Сидоров заявил в декларации имущественный вычет 250 000 руб. Налог с продажи гаража в 2021 г. составит (406 000 – 250 000) х 13% = 20 280 руб.

Петров продает капитальный гараж за 1 млн руб. 2 года назад он покупал его за 850 тыс. руб., о чем сохранились документы. Кадастровая стоимость недвижимости 1 020 000 руб. Так как 70% кадастровой стоимости (1 020 000 х 70% = 714 000 руб.) меньше, чем сумма, полученная по договору, облагаемый доход составит 1 млн руб. Какой налог с продажи гаража заплатит Петров? Т.к. имеются документально подтвержденные расходы на приобретение, сумма к уплате составит (1 000 000 – 850 000) х 13% = 19 500 руб.

Согласно пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ, с доходов от реализации недвижимости, находящейся на территории РФ, уплачивается НДФЛ. Соответственно, с продажи гаража надо платить налог, так как реализация такого имущества относится к облагаемым операциям. Однако в НК РФ перечислен ряд условий, при которых бывший собственник может быть освобожден полностью или частично от перечислений в бюджет.

Вас может заинтересовать :  Расчет потребления воды на общедомовые нужды в 2022г

Сидоров Н. М. приобрел автомобиль 2 года назад за 2 000 000 руб. в автосалоне. В 2021 году он решил ее продать за 1 500 000 руб. Все документы, подтверждающие расходы на приобретение машины у Сидорова Н.М. имеются, и он решил воспользоваться правом на уменьшение налога на сумму фактических расходов, связанных с покупкой проданного транспортного средства. Налог к уплате составит (1 500 000 — 2 000 000)* 13% = 0 руб., то есть платить в бюджет ничего не нужно.

Доходы от продажи имущества, полученного в качестве подарка или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения. Данные правила применяются в отношении доходов за 2019 и последующие годы (ст. 216, подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, ч. 15 ст. 3 Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

В 2021 году гражданин Иванов И. И. продал принадлежащий ему автомобиль ВАЗ-2115, который он приобрел в 2020 году. По договору купли-продажи сумма реализации транспортного средства составила 140 000 руб. Учитывая, что полученный доход менее 250 000 руб., НДФЛ уплачивать с доходов от продажи не нужно. Достаточно представить в 2022 году декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

При сроке владения автомобилем менее 3 лет требуется расчет НДФЛ и представление налоговой декларации (ст. 214.1, п.1 ст. 229 НК РФ). Хотя и в этом случае не всегда надо уплачивать налог: если налоговая база по реализации транспортного средства окажется равной нулю, ничего в бюджет по такой операции платить не придется.

Петров П. П. продал за 650 000 свой автомобиль, которым он владел менее 3 лет. У него есть договор купли-продажи и расписка от покупателя о передаче денег продавцу. При расчете налога Петров П.П. применил имущественный вычет в 250 000 руб. и налог к уплате составил (650 000 — 250 000) х 13% = 52 000 руб. Благодаря вычету сумма налога снижена на 32 500 руб. (650 000 х 13% — 52 000).

Продали автомобиль: какой налог платить? Расчёт с примерами

Отчуждение имущества почти всегда связано с дополнительными расходами, в том числе в казну государства. Одна из самых больших статей таких расходов – уплата подоходного налога при наличии дохода. О том, надо ли платить налог с продажи автомобиля в 2022 году со ссылками на официальные источники, а, главное, как избежать оплаты или хотя бы уменьшить сумму, мы выясним в этой статье. Также рассмотрим такие критерии, как сколько машина была в собственности, как применить налоговый вычет, какой налог на сегодня и что именно им облагается.

Третье условие – налоговый вычет, на самом деле уменьшает налоговую базу (сумму, от которой рассчитывается налог с продажи авто), поэтому его мы рассмотрим в способах уменьшения уплачиваемой суммы. Но, так как вычет имеет фиксированный размер в рублях, то при недорогих автомобилях можно полностью избежать оплаты подоходного налога.

  • попросить покупателя также указать меньшую сумму, но сегодня редкий человек согласится, ведь это сопряжено не только с необходимостью с его стороны в дальнейшем продолжать цепочку занижения сумм для избегания налогов, но и риск при возможном расторжении сделки – ведь тогда он вернёт только ту сумму, которая указана в ДКП,
  • доказать налоговому органу о фиктивности суммы сделки, но это также связано с большими трудозатратами, так как делать это придётся в суде, ведь у налоговой есть сведения о документально оформленной купле-продаже.

Выше мы рассмотрели простейший пример без учёта стоимости авто при покупке. Справедливости ради отметим, что он редко применим на практике, так как большинство транспортных средств покупается и только потом продаётся. Поэтому перейдём к более реальным примерам!

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

  • .
  • 17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Продажа авто – как сэкономить на уплате налогов

Например. Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽. Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).Возьмем другой вариант. Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет. Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.

Тут нужно копнуть поглубже. Если вам подарили авто близкие родственники или члены семьи, то, получая авто, вы не платите никаких налогов. А вот если вам подарили авто друзья или кавалер, или просто посторонний человек, не являющийся членом семьи или близким родственником, то, получая автомобиль, вы обязаны заплатить налог на дарение. Он рассчитывается из рыночной стоимости авто.

Пример. Анне С. отец подарил автомобиль за 1 миллион рублей. Через год Анна решила его продать за 900 000₽. Она может использовать документы, подтверждающие покупку авто ее отцом, и уменьшить доход на расходы, и налог платить ей не придется.А в случае получения автомобиля в дар не от родственника, если вы платили налог на дарение, то на ту сумму, с которой НДФЛ был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Пример. Татьяна И. купила автомобиль за 750 000₽. Спустя полтора года решила его продать за 600 000₽. Ранее произведенные расходы были больше дохода, поэтому Татьяна И. уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0 и освобождается от уплаты налога. Но подавать декларацию ей все равно придется.

Также не забывайте, что налоговый вычет при продаже авто можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая суммы 250 тысяч рублей в один календарный год. Учитывайте это, если продаете несколько машин в один налоговый период (календарный год).

Вас может заинтересовать :  Программа По Иркутской Области Дом Молодым Семьям Доплата Из Бюджета 2022

Часто бывает, что затраты на приобретение машины подтвердить не удается либо их не было вообще: машина, например, была подарена или перешла по наследству. В этом случае базу для налогообложения составляет вся продажная стоимость. Однако отчаиваться не стоит. Для продажи машины законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 250 000 руб. Если же машина будет продана, допустим, за 220 000 руб., то платить ничего не придется, поскольку вырученные деньги полностью перекрываются установленным законодательством налоговым вычетом.

Человеку подарили машину. Он отъездил на ней меньше 3 лет и решил продать, чтобы купить более современную. Стороны ударили по рукам и подписали договор купли-продажи личного транспорта на сумму 500 000 руб. С учетом налогового вычета НДФЛ при продаже автомобиля в данном случае будет исчислятьсяисходяиз суммы 250 000 руб. Таким образом, продавец заплатит в казну 32 500 руб. (250 000 × 13%).

Отчуждая машину, можно применить налоговый вычет. Его сумма на сегодняшний день составляет 250 000 руб. Это та часть стоимости автомобиля, на которую можно уменьшить базу для налогообложения. Данная схема применяется тогда, когда затраты на приобретение машины нельзя подтвердить документально либо они минимальны.

Понятно, что не каждый человек сможет сразу разобраться в порядке заполнения декларации 3-НДФЛ, особенно если он продает машину впервые. Вот почему желательно иметь под рукой заполненный образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Четкие инструкции по заполнению декларации можно найти в приказе ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Если требуется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом, в котором транспортное средство было отчуждено. Независимо от того, какой способ определения суммы налога на совершенную операцию вы используете, образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля может стать хорошим подспорьем для того, чтобы быстро и верно заполнить декларацию.

Подоходный налог с продажи автомобиля

Наследники, которые получили доход от реализации любого унаследованного имущества, подоходный налог не платят (абз. 5 ч. 1 п. 44 ст. 208 НК). Например, если в течение календарного года гражданин продал два легковых автомобиля и любой из них ему достался по наследству, полученный доход налогом не облагается.

Пример
Гражданин в течение календарного года продал второй легковой автомобиль за 5000 руб. Документы, подтверждающие расходы на приобретение этого автомобиля, не сохранил.
При исчислении подоходного налога из дохода от продажи второго автомобиля предоставляется вычет. Он составляет 20% от облагаемых налогом доходов, полученных от реализации этого автомобиля, в размере 1000 руб. (5000 руб. x 20%).
Подоходный налог исчисляется с суммы 4000 руб. (5000 руб. — 1000 руб.) и составляет 520 руб. (4000 руб. x 13%).

Если гражданин продал машину дешевле, чем приобрел, налог платить не надо, поскольку расходы превысили доходы. Главное условие — подтвердить документами расходы, в том числе стоимость, по которой гражданин ранее приобрел автомобиль (ч. 1 подп. 1.2 п. 1 ст. 211 НК). Налоговой потребуется представить, например, договор на покупку, платежные документы (ч. 1 п. 3 ст. 211 НК).

3. Если покупатель — близкий родственник продавца (подп. 2.1 п. 2 ст. 196 НК). Норма распространяется также на опекунов, попечителей, подопечных. Полученные от них доходы по общему правилу налогом не облагаются. Исключение — когда транспортное средство передается по заключенному между указанными лицами трудовому договору или по иному, связанному с предпринимательской деятельностью.

Предусматривается также механизм осовременивания затрат на приобретение автомобиля. Это актуально, когда с покупки автомобиля прошло много лет. Деньги тогда были совсем другими, курс увеличился. Поэтому стоимость автомобиля пересчитывается в доллары по курсу Нацбанка на дату покупки, а затем восстанавливается обратно в белорусские рубли на дату продажи (ч. 5 подп. 1.2 п. 1 ст. 211 НК).

Если нарушены сроки сдачи декларации, то каждый месяц будет начисляться штраф 5% от суммы налога. Он не может быть меньше 1 000 рублей и превышать 30% от налоговой задолженности. Таким образом, если не предоставлена нулевая декларация, то нужно будет заплатить штраф 1 000 руб.

  1. Цена продажи не превышает 250 000 рублей. Здесь не имеют права заставить заплатить (статья 220НК РФ). Не играет роли, сохранился ли документ о приобретении.
  2. Стоимость продажи машины выше 250 000 рублей, но она ниже ценника, по которому приобреталась. Так как нет доходности, то нет и налога.

Если продавец не отчитался перед налоговой службой, то она производит расчет самостоятельно. Однако, налог может быть выше, поскольку инспекторы не будут занижать доход. Помимо этого, налогоплательщика будут ожидать штрафы, пени и, вероятно, взыскание задолженности через суд.

  • По затратам. Применяется, когда удалось сберечь документы о покупке автомобиля. Из стоимости продажи нужно вычесть цену, за которую авто было приобретено. Если разность получилась ниже нуля, то человек освобождается от уплаты налога, поскольку прибыль не была получена. Если же разность является числом положительным, то налог стандартный и составит 13% от суммы.
  1. Стоимость, за которую продается машина, превышает порог 250 000 рублей. Сохранился только документ о продаже. Налог будет считаться без учета на ту цену, которая была заплачена изначально, поскольку подтвердить ее невозможно из-за отсутствия соответствующей бумаги.
  2. Стоимость продажи ТС и его первоначального приобретения выше 250 000 рублей . На руках есть оба документа. В такой ситуации нужно будет заплатить 13% от дохода, вырученного при продаже.
  3. Цена продажи больше порога 250 000 руб., а стоимость первоначальной покупки не превышает, покупатель может предоставить все необходимые бумаги. Здесь налог будет рассчитываться по налоговому вычету.

Налоговые расходы при купле-продаже автомобиля: кто и сколько платит

  • Передача машины другому лицу через генеральную доверенность. Формально продажи нет, хозяин остаётся прежним. Однако обладатель доверенности может и не перерегистрировать машину на своё имя, тогда продавцу-доверителю придётся и дальше платить немалый транспортный налог.

Как удерживается налог с покупки машины, и нужно ли вообще что-то платить покупателю? В каких случаях налоговый сбор не взимается с продавца? Поскольку купля-продажа машины всегда является важной сделкой с крупными суммами, размеры платежа вызывают большой интерес продавца и покупателя. Рассмотрим подробнее все вопросы налогообложения в этой сфере.

Если сделка не попадает ни под один из вышеперечисленных случаев, владелец должен будет платить налог на продажу. Как он рассчитывается? По закону этот сбор составляет 13% от прибыли, то есть от суммы сделки. Однако в этом случае действует правило имущественного вычета. От стоимости автомобиля можно отнять 250 000 рублей, и только на остаток будет начисляться налог.

На крупные сделки, такие как покупка квартиры, земельного надела или дома в нашей стране даёт налоговый вычет, облегчающий подоходный налог в этом году. К сожалению, на покупку даже самых дорогих автомобилей такая льгота не распространяется, поэтому подоходный придётся уплачивать в полном объёме.

Налогов за само приобретение автомобиля в нашей стране нет, так как формально человек, купивший машину, не получил дополнительного дохода. Вся налоговая нагрузка при самом совершении сделки должна ложиться на продавца, однако не всё так просто. При перерегистрации автомобиля обязательно взимается пошлина, кроме того, теперь покупатель становится собственником, и теперь он должен платить транспортный налог. Сделать это нужно будет до ноября следующего года.