Продажа Квартиры Нерезидентом России 2023

Налог с продажи квартиры нерезидентом 2023

Для этого нужно владеть квартирой более пяти лет, а для отдельных категорий – более трех лет. Трехлетние исключения касаются тех, кто получил право собственности по наследству, в дар от близких родственников или у кого такое право возникло в результате приватизации.

Эти поправки вносят изменения в п. 17.1 статьи 217 и п. 1 статьи 217.1 НК РФ, распространяя их действие на налоговых нерезидентов. Т.е. с января 2023 года нерезиденты, которые продают свою недвижимость, не выплачивают налоги в случае владения ею на праве собственности более трех или пяти лет, в зависимости от ситуации:

При этом является ли данное физическое лицо гражданином РФ или не является им, на данный статус не влияет. Т.е. даже гражданин РФ может быть признан налоговым нерезидентом. С 1 января 2023 года, вступают в силу поправки в Налоговый Кодекс РФ, регламентированные Федеральным законом № 424 от 27 ноября 2023 года, касающиеся налогообложения нерезидентов при продаже недвижимости.

Новости и публикации 06.12.18 С января 2023 года вступают поправки в налоговый кодекс РФ, которые, в том числе, касаются взимания налога на доходы физических лиц – налоговых нерезидентов при продаже недвижимости (далее налог). Напомним, что до этой даты по отношению к налоговым нерезидентам в РФ не распространяются п.

В 2023 году в налоговый кодекс внесено достаточно много изменений и нововведений, в том числе относящихся к нерезидентам и их налогообложению. С этого года, нерезиденты, продающие имущество в РФ, могут не уплачивать НДФЛ. Благодаря этому их экономия составит 30% от общей суммы дохода.

Налог от продажи квартиры в 2023 году для физических лиц нерезидентов

Для налогообложения доходов нерезидентов, полученных от продажи имущества, срок владения им не имел значения до конца 2023 года, и НДФЛ в любом случае взимался. Но с января 2023 года в п. 17.1 ст. 217 НК РФ внесены правки, согласно которым доход, полученный от продажи недвижимости после 01.01.2023, освобождается от налогообложения НДФЛ при соблюдении минимального предельного срока владения.

  • Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2023 году
  • Как рассчитать сумму налога
  • Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
  • Как уменьшить налог с продажи квартиры
  • Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
  • Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
  • Налог с продажи ипотечной квартиры
  • Налог с продажи подаренной квартиры
  • Как получить налоговый вычет с продажи квартиры

В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.

2. Отсутствие дохода как такового, что получается по разным причинам. Если прибыли при реализации недвижимости не оказалось, то и налог не взимается. Такое происходит, если жилплощадь продали за меньшую стоимость, а купили вариант подороже и прибыли просто нет.

Ставка налога и право на налоговый вычет зависят от того, является ли иностранец налоговым резидентом. Резидентом является тот, кто в течение последних 12 месяцев находился в РФ не меньше 183 дней. Нерезидент страны под это условие не подпадает.

Налог с продажи квартиры в России нерезидентами в 2023 году

Ecли вы кyпили квapтиpy, y вac ecть пoдтвepждeниe пpoизвeдeнныx pacxoдoв. Этo пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт – дoгoвop кyпли-пpoдaжи. B нeм yкaзaнo, чтo paнee вы пpиoбpeли квapтиpy, к пpимepy, зa 3,4 млн pyблeй. Пpoшлo мeньшe 5 лeт, нo вaм нaдo пpoдaть этo жильe, нe дoжидaяcь, пoкa пpoйдeт минимaльный cpoк, кoтopый ocвoбoдит вac oт yплaты нaлoгoв c пoлyчeннoй cyммы.

Есть три способа подать декларацию по форме НДФЛ-3 — через Госуслуги, сайт ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации до 1 декабря текущего года. Если не заплатить, будут начисляться пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб.) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2023 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Если физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого рассчитаться по налогу.

Сумма штрафа за то, что декларация подана не вовремя, то есть после указанного выше срока, может быть различной – начиная от 1000 руб., заканчивая суммой, составляющей 30% от суммы общего налога, который нужно будет заплатить при реализации недвижимости. Если же декларация была подана вовремя, но не был вовремя уплачен налог, то пеня за просрочку доходит до 20% от общей суммы долга, то есть неуплаченного налога с продажи недвижимости.

В данном случае Вы не обязаны платить налог на доходы физических лиц. Напротив, по истечении 183 календарных дней Вы станете налоговым резидентом РФ и вправе будете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в порядке п. 3 ст. 220 НК РФ . Т.е., сможете получить возврат излишне уплаченного налога в размере 13% от суммы, израсходованной на приобретение данной квартиры, не превышающий 2 млн. руб. Вычет будет предоставлен при условии наличия у Вас доходов, облагаемых по ставке 13%.

Иностранец может, например, подарить квартиру своей супруге-россиянке. А супруга сможет продать эту квартиру от своего имени, применив к ней Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет в 1 млн. руб. (доступный для граждан РФ). С оставшейся суммы придется заплатить налог НДФЛ, равный уже 13% (а не 30%, как при продаже самим иностранцем). Подробнее о налоговых вычетах для граждан России рассказано по приведенной ссылке.

Рассказываем, в каких ситуациях собственнику квартиры предстоит заплатить НДФЛ, а в каких – он освобождается от налога при продаже недвижимости. Статья содержит простой пошаговый алгоритм для самостоятельного расчета НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году и наглядные расчеты по уменьшению налогооблагаемой базы. Особое внимание уделяется изменениям налогообложения сделок с недвижимостью в 2023 году и новым возможностям для уменьшения налога при продаже квартиры.

Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет. Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 Р . Свой доход он уменьшит на 1 000 000 Р — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 Р , он составит 26 000 Р .

Продажа квартиры нерезидентом в россии 2023

  • Если это единственное жилье, а срок владения больше трех лет;
  • Не единственное, но получили в ренту, наследство, по договору приватизации или по договору дарения от близких родственников, а срок больше трех лет;
  • Если не единственное, а срок больше пяти лет.

Чтобы быть нерезидентом, необязательно быть иностранным гражданином или работать за границей. Участь нерезидента может настигнуть кого угодно: достаточно в течение 12 месяцев находиться в России менее 183 дней. Грубо говоря, если чуть больше половины года вы были не в России, то все, вы нерезидент.

Из Вашего вопроса неясно, сколько лет Вы были собственником проданной кооперативной квартиры. Если за последний год Вы не были в России 183 дня, тогда Вы является нерезидентом. Нерезиденты не платят при продаже налог, если владеют имуществом более пяти лет.

Вас может заинтересовать :  В какой суд подавать иск о возврате долга?

При этом не обязательно отсутствовать в России 183 суток подряд – считается общее количество дней за налоговый период – календарный год. Иначе говоря, можно первый месяц проживать в России, а следующий – за границей, затем снова в РФ и опять выехать за ее пределы.

Если объект получен продавцом по дарственной. Дарение близкими родственниками квартиры регулируется нормами семейного права. Подаренная квартира при продаже не облагается НДФЛ.
При наследовании. Если объект получен продавцом по наследству он также не будет облагаться подоходным налогом.

Налог при продаже квартиры для нерезидентов РФ 2023

  • приобретенным до 2023 года — 3 года;
  • купленным с 01.01.16 — 5 лет;
  • принятым в дар или по наследству от близкого родственника — 3 года;
  • полученным по договору ренты или после приватизации — 3 года;
  • любым, кроме недвижимости (гаражом, транспортом) — 3 года.

Согласно законодательству РФ, полученный доход от продажи собственности на территории РФ облагается налогом. При этом условия для резидентов или нерезидентов страны существенно отличаются. Для первых предусмотрена более низкая ставка и дополнительные преференции от государства (налоговые вычеты).

Плательщиками НДФЛ, в соответствии с пунктом 1 статьи 207 НК РФ, являются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, физические лица, получающие доходы на территории РФ, но не являющиеся налоговыми российскими резидентами. Налоговые резиденты — это лица, не покидающие территорию страны более чем на 183 дня в году и обязанные платить налог с продажи недвижимости. В качестве объекта налогообложения выступает любое имущество, в том числе и недвижимое. Например, это квартира или дом. Иными словами, если у человека есть недвижимость и он решил ее продать, он получит доход. А по законодательству РФ, любой доход облагается налогом на доходы физических лиц. При этом, в соответствии с пунктом 3 статьи 208 НК РФ, недвижимость, находящаяся в собственности у гражданина РФ за пределами страны, подлежит обложению НДФЛ.

Нерезиденты не уплачивают НДФЛ с дохода, полученного с 2023 г. при продаже недвижимости и иного имущества, находившихся в собственности более минимального срока владения. Однако налог со всей суммы дохода придется уплатить по ставке 30%, если такой доход получен как до 2023 г., так и после; имущество находилось в собственности менее минимального срока владения. Кроме того, нельзя применить имущественный вычет и уменьшить доходы на расходы, связанные с приобретением вещи.

В отношении продажи автомобиля — иностранец наряду с российскими гражданами может не платить налог, если автомобиль находился в собственности более 3-х лет. Если это условие не выполняется, то нерезидент РФ заплатит налог с продажной стоимости по ставке 30% (Письма Минфина РФ от 22.06.2023 № 03-04-05/35996, от 21.10.2023 № 03-04-05/53035).

Резиденты вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, вернув НДФЛ при приобретении собственности или уменьшив налогооблагаемую базу при продаже квартиры. Кроме этого, они могут сократить сумму полученного дохода от продажи, минусовав расходы на приобретение жилья.

Согласно законодательству РФ, полученный доход от продажи собственности на территории РФ облагается налогом. При этом условия для резидентов или нерезидентов страны существенно отличаются. Для первых предусмотрена более низкая ставка и дополнительные преференции от государства (налоговые вычеты).

То есть важно учесть, что доход, полученный человеком при продаже квартиры в РФ, также может быть налогооблагаемым и в стране его проживания. Будучи нерезидентом в России, гражданин может являться резидентом другой страны. Тогда возможно потребуется вторая оплата взноса.

  1. По сумме, обозначенной в договоре купли-продажи — если указанная цена актива близка к рыночной, то есть не занижена, по сравнению с оценкой по кадастру.
  2. По кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 — если установленная цена квартиры меньше данного значения.
  • приобретенным до 2023 года — 3 года;
  • купленным с 01.01.16 — 5 лет;
  • принятым в дар или по наследству от близкого родственника — 3 года;
  • полученным по договору ренты или после приватизации — 3 года;
  • любым, кроме недвижимости (гаражом, транспортом) — 3 года.

Пример без расходов и налога. Светлана закончила автошколу, и отец подарил ей недорогую машину, чтобы учиться ездить, — за 250 000 Р . Через год она продала ее за 220 000 Р . Светлана могла бы принять к вычету расходы отца, но тот в свое время купил автомобиль за 180 000 Р и своими руками восстановил его. Светлане невыгодно вычитать из дохода расходы отца, потому что они меньше вычета без подтверждения. Она может уменьшить доход на сумму до 250 000 Р — даже без документов. И НДФЛ не заплатит.

А в настоящее время иностранец может воспользоваться упрощенным порядком получения вычетов по расходам, возникшим в 2023 году. То есть получить вычет дистанционно, не выходя из дома, через личный кабинет налогоплательщика (Федеральный закон от 20.04.2023 № 100-ФЗ).

Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2023 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.

Пример без расходов, но с налогом. Игорь унаследовал комнату в коммуналке от бабушки. Бабушка в свое время получила ее в наследство от дедушки — документов о покупке нет. Спустя год Игорь решил продать комнату за 1 200 000 Р . Свой доход он уменьшит на 1 000 000 Р — это вычет без подтверждения, для всех. НДФЛ придется заплатить с 200 000 Р , он составит 26 000 Р .

Таким образом, при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее установленного срока владения таким имуществом, налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов на приобретение этого имущества.

Налог при продаже квартиры в россии для иностранных граждан в 2023 году

Для налогообложения доходов нерезидентов, полученных от продажи имущества, срок владения им не имел значения до конца 2023 года, и НДФЛ в любом случае взимался. Но с января 2023 года в п. 17.1 ст. 217 НК РФ внесены правки, согласно которым доход, полученный от продажи недвижимости после 01.01.2023, освобождается от налогообложения НДФЛ при соблюдении минимального предельного срока владения.

Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2023 году он может продать ее вообще без налога. Значит, при продаже квартиры за 3 млн рублей в декабре 2023 года нерезидент Сергей заплатит России миллион рублей, а при продаже той же квартиры в январе 2023 года он может не платить вообще ничего.

К примеру, вы купили квартиру в сентябре 2023 года, а в декабре 2023 года продали. В этой ситуации имеете право не платить налог, поскольку приобретение квартиры состоялось до 1 января 2023 года, и вы владели ею больше 3 лет. В этом случае даже не надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уведомлять ИНФС о состоявшейся сделке.

  1. ст. 209 – определяется тип налогооблагаемого дохода (доход нерезидентом должен быть получен от источника в РФ);
  2. ст. 217 – фиксируются виды доходов, которые не подлежат налогообложению;
  3. ст. 224 – оговариваются ставки НДФЛ;
  4. ст. 217.1 – уточняются льготы, предоставляемые собственникам продаваемой недвижимости в зависимости от срока владения реализуемым имуществом.

В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Налог при продаже квартиры в россии для иностранных граждан в 2023 году

Регистрация договора в Росреестре не занимает много времени. Если документы подаются в эту инстанцию без посредников, все будет сделано в срок до 7 дней. При сдаче документов в МФЦ придется дополнительно заложить пару дней на их пересылку.

Для резидентов ставка 13%, То есть при продаже квартиры за 3 млн рублей нерезидент должен заплатить миллион рублей в российский бюджет. Причем еще год назад человек мог быть резидентом, жить и работать здесь. И деньги на эту квартиру он заработал в России.

При получении имущества в дар от иных лиц, налог в размере 13 % платиться от рыночной стоимости имущества. По общему правилу в отношении недвижимости налоговыми органами учитывается кадастровая стоимость, которая, в случае несогласия, может быть оспорена гражданином. Узнать кадастровую стоимость жилья можно заказав кадастровый паспорт объекта либо выписку из ЕГРН непосредственно в Росреестре или через «Мои документы».

В целом процедура покупки квадратных метров иностранными физическими лицами не представляет особых сложностей. Но у нее есть свои особенности, поэтому нужно знать, как купить жилье грамотно. Если требования законодательства будут проигнорированы, сделку признают недействительной, и иностранец может лишиться недвижимости.

  • доначисление до 30% со всей суммы продажи;
  • ст. 122 НК РФ: штраф за неправильное исчисление налога 20%-40% от суммы налога (представляется, что в данном случае налоговикам будет легко доказать умысел на неуплату налога, а значит применить штраф не 20%, а именно 40%)
  • пени 1/300 ставки рефинансирования
Вас может заинтересовать :  Продажа Доли В Квартире В 2023 Году Ндфл

Продажа квартиры нерезидентом РФ

Смените риэлтора. Если квартира приобретена в собственность после 01.01.2023 и цена договора меньше 70% от кадастровой стоимости, то база для начисления налога будет равна 70% от кадастровой стоимости. При этом стоимость имущества указанная в договоре значения не имеет.

Правда. 30% от цены указанной в договоре или 30% от кадастровой стоимости*0,7. Все зависит от момента открытия наследства. Если мама умерла до 01.01.2023, то первый вариант, если после этой даты, то второй. При пересечении границы с РБ никаких отметок не делается. ну а дальше уже на Ваше усмотрение.

Налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ после продажи квартиры
Вы должны сдать в любом случае. Декларация сдается после окончания года, в котором был получен доход. То есть, если Вы будуте продавать квартиру в 2023году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2023. Резидентом я вляетя гражданин РФ, который пребывал в РФ 183 дня в течении 12 месяцев. При этом учитывается любой непрерывный 12-месячный период, который может начаться в одном году, а закончиться в другом. Окончательный статус налогоплательщика определяется по окончании календарного года поскольку налоговым периодом для НДФЛ является календарный год. Подсчет дней обычно производится по загранпаспорту гражданина. Учитывая, что в Белорусь Вы попадаете скорее всего по российскому паспорту, определить Ваш статус будет затруднительно. Исходя из вышесказанного, Вы можете заполнить декларацию с указанием вычета в 1млн. Если налоговые органы сочтут это ошибкой, они направят Вам соответствующее письмо, тогда подадите уточненную декларацию. Но нужно понимать, что в этом случае налоговая может начислить штраф и пени. В Москве зарегистрироваться разумно, если у Вас нет регистрации, в какую инспекцию Вы будете подавать декларацию?

Покупка квартиры нерезидентом России

В связи с этим хотелось бы узнать о возможных подводных камнях от профессионалов, могут ли возникнуть сложности в связи с тем, что муж не является гражданином РФ, и каким образом лучше всего заключить предварительный договор купли-продажи. Реально ли прописать условие обоюдной финансовой ответственности по задатку, так как если в итоге продавец вдруг откажется от продажи, мы в любом случае теряем деньги на билеты до России, чтобы этот задаток забрать. А я читала, что как правило продавец финансовой ответственности за незаключение сделки не несёт.

Будет ли надёжнее всего заключать предварительный договор и основной через нотариуса, и сэкономит ли это сроки регистрации права собственности (покупать планируем в совместное владение)? Ну и последнее возможно посоветуете риэлторские компании которые могут помочь в сопровождении сделки в случае когда один из покупателей иностранный гражданин, так как мы хотели бы всё сделать максимально надёжно. И сколько подобная услуга может стоить?

Ничего необычно сложного в приобретении недвижимости не резидентом нет. Для проведения потребуется перевод паспорта на русский язык , так называемый апостиль. Внесение аванса на срок в два месяца считаю нецелесообразным. Все течет, все меняется. И Ваши желания и желания собственника недвижимости. Существенно облегчить подбор квартиры может взаимодействие с выбранным специалистом. Дистанционно отобрать несколько наиболее подходящих вариантов, составить график просмотров и прилететь под конкретные действия. А ускорить процесс регистрации сейчас можно доверив регистрацию надежному нотариусу, регистрация одни сутки. Ну а стоимость услуг на данном ресурсе прилюдно обсуждать не принято. Нажав на фото специалиста можно увидеть контактные данные , и получить всю информацию конфиденциально.

При определении статуса налогоплательщика, часто можно услышать ошибочное суждение о том, что «налоговый резидент РФ» – это человек, который является гражданином страны. Соответственно, «налоговый нерезидент РФ» – иностранец, не имеющий российского паспорта. Всё очень просто и логично, однако, неверно.

Единственное на что стоит обязательно заострить внимание иностранному гражданину – это соблюдения условий пребывания на территории РФ на момент заключения сделки. Выявленные нарушения могут не только могут грозить штрафами, но и лишить приобретённого имущества.

Разберем этот тезис на примере. Предположим, существует квартира, стоящая по кадастру 8 млн руб. Если продать ее (по бумагам) за 990 тыс., налоговики имеют право сказать, что выручка составила не менее 5,6 млн (0,7 от 8 млн). А это значит, что продавец (обычное частное лицо), владевший квартирой менее трех лет, должен заплатить налог в 598 тыс. руб. (13% от 4,6 млн). А если продавец «необычный», то налоги окажутся еще больше. 728 тыс. руб. (13% от всей суммы в 5,6 млн) — для лица, «использовавшего квартиру для систематического извлечения доходов», т.е. сдававшего ее. 1,68 млн (30% от полной суммы) — для нерезидента.

Если Вы являетесь налоговым нерезидентом Российской Федерации, то есть проживаете на территории России менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то для российского налогового законодательства, признающего Крым территорией РФ, Вы при продаже находящегося на территории РФ недвижимого имущества в любом случае будете являться плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ), исчисляемого по ставке 30% от полученного дохода. Полученный доход в данном случае будет определяться суммой, указанной в договоре купли-продажи квартиры.

6.1. Доброго времени суток! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи. Если вы продадите и купите новую квартиру в одном налоговом периоде (году). То предоставляйте в ИФНС документы о покупке новой квартиры и тем самым налогооблагаемая база уменьшится (ст. 220 НК РФ)

2. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами с учетом ограничений, установленных законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами.

Екатерина! Зависит от текста доверенности (ст.185-185.1 ГК РФ): если там предусмотрено право получения денежных средств, то возможен такой способ расчетов. Если же нет, то т.к. доверенность не дает полномочий для того, чтобы получать деньги, то передавать их нельзя. Нарушения законодательства в части валютного регулирования из вопроса не усматривается (Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

3. Безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее — банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором.

В то же время нерезидент имеет право не платить НДФЛ с доходов от продажи объектов недвижимого имущества, если проданное имущество находилось в его собственности в течение минимального предельного срока владения, который составляет при приобретении квартиры 5 лет, или дольше (п. 17.1 ст. 217, п. п. 1, 4 ст. 217.1 НК РФ).

В России в 2023 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета.

На налогоплательщиков-нерезидентов этот вычет не распространяется. В этом случае уплачивается налог с полученного дохода по ставке 30%. Однако если между РФ и страной, гражданином которой является налогоплательщик, заключен договор об избежании двойного налогообложения, этот гражданин может быть вообще освобожден от налога на доходы либо сумма налога будет снижена.

Зарплата, которую вы получаете за границей, — это доход от источника за пределами России, в том числе если заказчик из России, но в договоре указано, что работу вы выполняете за пределами страны. Она не облагается НДФЛ. Когда вы переводите свою зарплату на счет в российском банке, никакого дохода не образуется: это перевод ваших личных денег.

Сколько простоит панельный дом? Факторы, увеличивающие и уменьшающие срок эксплуатации многоквартирных панельных зданий.
В обширном каталоге собраны объявления от собственников и риэлторских агентств, предлагающих первичные и вторичные квартиры всех видов классности.

1) Будет ли данная сделка облагаться налогом ввиду того, что я являюсь налоговым нерезидентом (НДФЛ 30%)?2) Что имеет главенствующую роль: а) то, что квартира в собственности более 3 лет; ИЛИ б) то, что я не являюсь налоговым резидентом РФ? Можно ли это подтвердить какой-либо ссылкой на законодательство, либо процессуальную практику?

Здравствуйте!да, нужно. через дарение, НДФЛ не будет у одаряемого.​18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);​ 01 Июля 2023, 20:35 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть Уточнение клиента Нужно ли ждать три года до продажи (чтобы не платить налог на продажу 13%) тому кто резидент и кто получил всю квартиру в собственность, которая до этого дарения была у него только в совместной собственности?

Вас может заинтересовать :  Краевые выплаты на третьего ребенка в красноярском крае сумма 2023г

, — разъяснил «» Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости. Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения; госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках; лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа. Однако есть жизненные ситуации (и совсем не единичные), когда человек может перестать быть резидентом.

Климент Русакомский, управляющий партнер юридической группы «Парадигма»: — Обратимся к ст. 207 НК РФ, п. 2 которой налоговыми резидентами для уплаты НДФЛ признаются физические лица, фактически находящиеся в России не меньше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

6. Что вы можете посоветовать, чтобы уменьшить эту налоговую базу. Спасибо 01 Апреля 2023, 15:50, вопрос №1953192 света, г. Нижний Новгород 289 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Ответы юристов (1) получен гонорар 100% 8,6 Рейтинг Правовед.ru 13290 ответов 4992 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

В случае если физическое лицо не является налоговым резидентом РФ, доходы от продажи находящегося на территории РФ недвижимого имущества, принадлежащего ему как более, так и менее 3 лет, облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК). В соответствии с п. 4 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные ст. ст. 218 — 221 НК РФ, не применяются. Статья 220 НК РФ предусматривает как непосредственно имущественные налоговые вычеты, так и вычеты фактически произведенных расходов.

Таким образом, п. 4 ст. 210 НК РФ, определяя налоговую базу как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, не предусматривает возможности каких-либо вычетов, в том числе вычетов расходов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. Следовательно, доход, полученный от продажи имущества нерезидентами РФ, облагается налогом по ставке 30% в полном объеме.

Продажа квартиры нерезидентом в России — налог

Здравствуйте. Моя жена — гражданка Украины, владеет квартирой в Москве более 3-х лет, и в настоящий момент НЕ является резидентом России. Как можно избежать 30% налога с продажи квартиры, на основании СОГЛАШЕНИЯ между Правительством РФ и Правительством Украины от 08.02.95 «ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЙ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ»? Буду очень признателен за ответ

Здравствуйте Яков!
Согласно п.2 ст.207 НК РФ, если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.
В случае если Российской Федерацией заключены с иными государствами международные договоры по вопросам налогообложения, то применяются нормы данных договоров.
Например, согласно п. 1 ст. 6 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов от 8 февраля 1995 г. доходы, получаемые резидентом одного государства от недвижимого имущества, расположенного в другом государстве, могут облагаться налогом в этом другом государстве.
Таким образом, России предоставлено право взимать налог с доходов от недвижимого имущества, расположенного на ее территории, если это предусмотрено ее национальным законодательством.
В статье 224 НК РФ определено, что доходы налоговых резидентов Российской Федерации облагаются НДФЛ по ставке от 9 до 13% в зависимости от источника дохода, а налоговых нерезидентов — по ставке 30%.

Таким образом, гражданство физического лица не имеет никакого значения для продажи квартиры в России, важно налоговое резидентство. Следовательно, чтобы продать квартиру в России с меньшими затратами для себя лично, продавцу необходимо стать резидентом страны, то есть прожить в России 183 дня до заключения договора купли-продажи. Или же подарить свою квартиру близким родственникам, чтобы уже они, пользуясь преимуществами резидента, продали квартиру. Но в данном случае налог все-таки должен быть уплачен, но в меньшем объеме — по ставке 13%, поскольку имущество находилось в собственности налогоплательщиков менее трех лет.

Продажа квартиры нерезидентом

Если у дочери есть российский паспорт и российская прописка, а квартира более трёх лет в собственности, пусть приедет на сделку и спокойно продаст. В регпалате не заметят, что она не резидент. Поскольку обращают внимание на два момента: облагаемость квартиры налогом всвязи с небольшим сроком владения (менее трёх или в некоторых случаях пяти лет) и продажа по загранпаспорту. Но проблема будет в другом: сложно полученную от продажи сумму перевести за рубеж. Вот здесь будьте осторожны! Только небольшими частями!

В соответствии со ст. 207 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федера, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.То есть, если ваша дочь сможет документально подтвердить, что она проходит обучение за пределами РФ, она сможет избежать 30 % налога, а если квартира находится в ее собственности более 3-х лет то и 13% тоже. Конечно вам необходимо получить полноценную консультацию, рассмотреть все возможные варианты с минимизацией налога.

Дополню коллегу: вопрос о проверке на резидентство всегда актуально ставить тогда, когда речь идет о доверенностях, выданных зарубежом, продаже по загранпаспорту и прочих «намеках» на нахождение собственника не в России. Если все эти факты исключить — все будет хорошо

Покупка квартиры нерезидентом РФ

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, по моей ситуации. Я планирую приобретать квартиру в России, оформив доверенность на маму, поскольку у самой нет сейчас возможности приехать. Сама на территории РФ не проживаю около 2-х лет, тем самым не являюсь налоговым резидентом РФ. Часть денежных средств есть на российском счете, часть я планирую перевести из за границы. Хотела спросить насколько усложняется процедура проведения сделки для нерезидента, в плане какие банк может потребовать документы для подтверждения денежных средств? Я сама не работаю, это подарок от будущего мужа моей семье, единственное что я могу предоставить это расписку от него (он иностранец) и назначение переводов. Будет ли этого достаточно или сейчас все так сложно, что лучше отбросить эту затею с приобретением недвижимости в РФ?

Нужно определиться, каким образом будет происходить оплата за покупку: вы со своего счёта, или мама с вашего счёта по доверенности, или мама со своего счёта.
Далее, нужно понять о каком банке идёт речь. Отсюда уже можно что-то комментировать на счёт возможных сложностей со стороны банка.
Но то, что сложности могут возникнуть, это факт.

Благодарю за ваш совет, возможно, действительно стоит рассмотреть данный вариант. Единственное здесь я сталкиваюсь опять с проблемой подтверждения денежных средств, теперь со стороны мамы. (На случай, если банк запросит) Не знаю, будет ли достаточно такого объяснения, что она заняла у меня в долг/приняла в дар?

При приобретении недвижимости Вы должны в обязательном порядке произвести расчеты в безналичной форме. А в остальном, процедура проведения ничем не отличается от обычной. Разве что могут быть проблемы с открытием аккредитивного счета. Эти вопросы и вопросы о комплектности документов лучше уточнять в банке.

Большое спасибо за ваш ответ, на данный момент я как раз занимаюсь поиском вариантов расчёта. В идеале хотелось бы, чтобы мама производила оплату с моего счёта по доверенности, но опять же, как показывает мое наблюдение, нужно мое личное присутствие, чтобы банк выдал эту доверенность. (Если я ошибаюсь, пожалуйста, исправьте) Поэтому я могу рассмотреть и вариант, чтобы маме перевести деньги, и она уже со своего счёта совершала оплату. Правда, в этом случае не выйдет ли так, что ее попросят подтвердить происхождение денежных средств? и тут может начаться цепочка объяснений, что я перевела ей сумму, а эту сумму подарил мой будущий муж и все это нотариально заверять скажут?