Главная / Советы юриста / Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

Содержание

1 Как оформить инвестиционный налоговый вычет и заработать 52 000 рублей
2 Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет
3 Курс доллара и евро; сейчас и на завтра
4 Налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция
5 До 52 000 ₽ от государства: как работают ИИС
6 Вычет по ИИС: как его не потерять, а заработать больше

Вычет типа А – по взносам на ИИС. В этом случае вы получаете 13% от тех денег, что в течение прошлого года положили на счет. Существует ограничение – размер вычета не может превышать 400 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма к возврату составляет 52 000 рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

В 2023 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 600 000 рублей, в 2023 году вы пополнили счет на 400 000 рублей, в 2023 – на 300 000.
В 2023 году ваша зарплата составляла 30 000 рублей в месяц. За год ваш работодатель перечислил в бюджет 46 800 рублей НДФЛ. Несмотря на то, что вы имеете право получить налоговый вычет с 400 000 рублей, то есть 52 000, сумма возврата ограничена выплаченным вами в течение календарного года НДФЛ. Это значит, что в 2023 году вы получите 46 800 рублей за 2023 год.
С 2023 года ваша зарплата составляет 45 000 рублей в месяц. Годовой НДФЛ – 70 200 рублей. В 2023 году вы имеете право на максимальный вычет в 52 000 рублей за 2023 год.
В 2023 году вы получите 13% от 300 000 рублей за 2023 год, то есть 39 000 рублей.

Если вы хотите самостоятельно управлять средствами и давать распоряжения по сделкам, обратитесь в брокерскую компанию. Если вы хотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы, заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк – многие финансовые организации, включая известные банки, профилируются на оказании подобных услуг.

Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации. Для того чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей. Статья 207 НК РФ.

В 2023 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет. В 2023 году вы получили налоговый вычет за 2023 год, в 2023 – за 2023 год. По семейным обстоятельствам вам пришлось закрыть счет до истечения трехлетнего срока действия. Всю сумму НДФЛ, полученную вами за ведение ИИС за 2023 и 2023 год, придется вернуть государству.

Налогообложение ИИС вызывает большой интерес у инвесторов, так как инвестирование само по себе набирает обороты, и государство предоставляет возможности по экономии на налогах при использовании индивидуального инвестиционного счета. Что такое ИИС, какие сделки проводят с его использованием и как уплачивать налоги по таким сделкам? Рассмотрим эти вопросы в нашем материале.

На ИИС помимо акций можно покупать облигации. Облигация — это ценная бумага организации, приобретя которую, физлицо дает этой компании свои деньги в долг. За это компания выплачивает физлицу доход — купон — в виде фиксированного процента от стоимости облигации.

По доходам, связанным с операциями, проводимыми на ИИС, налоговым агентом является брокер. Однако если физлицо не разбирается в рынке ценных бумаг, оно может открыть ИИС и передать права на его ведение в доверительное управление (Управляющей компании). В этом случае все решения о покупке и продаже ценных бумаг будет принимать доверительный управляющий за дополнительное вознаграждение, а налоговым агентом будет выступать Управляющая компания. Так что само физлицо не должно быть озабочено порядком исчисления и процессом предоставления отчетности по полученному инвестиционному доходу. Если налогоплательщик хочет уменьшить налог к уплате, воспользовавшись одним из типов вычета, он должен собрать необходимые документы и заявить о своем желании брокеру (или УК) или обратиться непосредственно в налоговый орган. Состав пакета документов и место их представления зависят от выбранного типа вычета.

В связи с этим следует учитывать некоторые нюансы, связанные с внутренними бизнес-процессами брокера. Дело в том, что какой тип вычета — «А» или «Б» — выбрал держатель ИИС, может стать известно брокеру только при закрытии счета, так как определяться с типом вычета при открытии ИИС необязательно. Если брокер как налоговый агент удерживает НДФЛ сразу при выплате купона, то у налогоплательщика при выборе вычета типа «Б» получается излишне уплаченный налог, который впоследствии можно вернуть. Если же брокер удерживает налог на купонный доход при закрытии ИИС, то при выборе налогоплательщиком вычета типа «Б» он просто не будет удерживать НДФЛ. При выборе вычета типа «А» налог будет удержан. В какой именно момент ваш брокер удерживает налог с купона, следует уточнить у него.

БПИФы и ETF — это уже готовые портфели, куда входит набор ценных бумаг. По некоторым из них дивиденды выплачиваются непосредственно инвестору, по другим дивиденды используют для дальнейшего инвестирования внутри самих фондов. Налогом на ИИС по ETF облагается финансовый результат, то есть разница между покупкой и продажей. Ставка для налоговых резидентов РФ — 13% (или 15% в случае применения прогрессивной ставки). Налоговым агентом является брокер. Если налогоплательщик воспользуется вычетом типа «Б», то налог ему платить не придется.

Как оформить инвестиционный налоговый вычет и заработать 52 000 рублей

Вычет на будущее. Например, обычно ваша зарплата составляет 100 000 руб. в месяц — 87 000 руб. вы получаете на руки, а 13 000 из зарплаты работодатель удерживают как НДФЛ. Если вы оформите налоговый вычет на следующий год, то сможете получить не только 87 000 зарплаты, но и 13 000 руб. налогов, которые работодатель перечислил бы в бюджет.
Возврат налогов. Например, ваша зарплата — 50 000 руб. Работодатель каждый месяц перечислял в бюджет 13 %, то есть 6 500 в месяц или 78 000 в год. Максимальный налоговый вычет от суммы средств, внесенных на ИИС, составляет 52 000 руб. Вы можете оформить вычет и вернуть 52 000 руб. из уплаченных налогов.

Для вычета по типу «А» у вас должен быть уплаченный НДФЛ. Подходит, если у вас «белая» зарплата.
Если хотите получить 52 000 руб. вычета, то нужно класть на счет ежегодно минимум 400 000 руб. И в год вы должны зарабатывать тоже не меньше 400 000.
Тип «Б» стоит выбирать, если у вас нет дохода, за который платится НДФЛ, или он совсем небольшой.
Или если вы возвращаете уплаченный за вас НДФЛ за счет других вычетов — например, получаете вычет за покупку квартиры или лечение.
Тип «Б» подходит, если вы планируете зарабатывать на перепродаже акций.

Возьмите в налоговой справку о том, что вы не получали деньги по вычету типа «А». Сделать это можно в инспекции по месту регистрации. Справку пришлют в течение месяца.
Напишите заявление на закрытие счета у брокера и приложите полученную справку. Укажите, что вы хотите применить вычет типа «Б». Обычно это делают в офисе брокера или, если такая возможность предоставляется, через личный кабинет на сайте.
После брокер закроет счет и перечислит деньги на ваш банковский счет без удержания налога за совершенные прибыльные сделки.

Чтобы получить вычет, вы обращаетесь в налоговую с заявлением, и вам возвращают деньги из бюджета. Сумма вычета может быть ограничена государством — по определенной статье вы не можете вернуть больше или использовать на будущие выплаты больше конкретной суммы.

В декларации укажите год, в котором вы вносили деньги на счет, и ваши доходы. И отметьте, какие вычеты вы будете применять. В онлайн-сервисе нужно выбрать раздел с инвестиционными вычетами. В сумме вычета укажите сумму, которую внесли на инвестиционный счет. После этого сервис покажет вам сумму, которую вы получите к возврату.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Пример 1:В 2023 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2023 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей. Пример 2:Вы открыли в 2023 году ИИС в управляющей компании. А в 2023 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Пример: В 2023 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2023 году — на 700 тыс. рублей, в 2023 году — 800 тыс. рублей. В 2023 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2023 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Вас может заинтересовать : Пособия Которые Положены При Рождении 3 Ребенка В 2023 Мурманск

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Индивидуальный инвестиционный счет: получаем вычет

С 1 января 2023 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС — брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо — налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца — в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (п. 2 ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, Налоговый кодекс не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение (письмо Минфина России от 22.06.2023 № 03-04-06/35990).

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

При получении дивидендов по иностранным акциям ситуация несколько иная. Процент налога на дивиденды выше, чем по российским акциям. Например, по дивидендам акций США будет удержан налог в размере 30%. Этого можно избежать, если подать брокеру форму W-8BEN. В таком случае Эмитент удержит 10% НДФЛ, а физлицу придется самостоятельно доплатить 3% и отчитаться формой 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Формой W-8BEN вы подтверждаете, что не являетесь налогоплательщиком США и получаете льготу, так как между РФ и США подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.

13% (или 15% в случае применения прогрессивной ставки) с финансового результата — разницы между доходом (сумма, полученная от продажи акций) и расходами (сумма, затраченная на покупку акций плюс расходы на содержание акций, например, брокерская комиссия);
инвестору необходимо быть налоговым резидентом;
расчеты производятся в рублях;
брокер — налоговый агент;
применяется вычет типа «Б» (вычет типа «А» к такому доходу применить нельзя).

Курс доллара и евро; сейчас и на завтра

Тип А предполагает, что вы получаете налоговый вычет в размере вашего взноса на ИИС в период с 1 января по 31 декабря, но вычет будет не более 400 тыс. рублей. Термин «вычет 400 тыс.» означает, что из вашей налогооблагаемой базы за год будет вычитаться 400 тыс. рублей, а государство вам вернет сумму излишне уплаченного с этой базы налога. То есть внесли на ИИС 400 тыс. рублей — налоговая вернет на ваш банковский счет 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. рублей), внесли 100 тыс. — получите 13 тыс. рублей.

Вас может заинтересовать : Госслужба пенсия по выслуге лет 2023

Кто может открыть ИИС? Кто угодно, главное, чтобы это был налоговый резидент РФ. Таковым считается человек, который находится в РФ 183 дня и более в течение 12 подряд идущих месяцев. Но на 2023 год правительство приняло исключение: вы можете добровольно подать заявление о признании вас резидентом, если находились в РФ 90 дней и более. Так что, если вы не уверены, что будете резидентом России весь срок, лучше откройте обычный счет.

Доходности у ИИС нет, ведь это просто счет. Доходность будет зависеть от того, в какие инструменты вы вложите те средства, что перечислили на ИИС. Если это будут гособлигации, то доходность будет чуть-чуть выше депозита в надежном банке, а если в акции, доходность может превысить и 15–20% годовых.

Как закрыть ИИС? Вариант первый, простой: продать все активы на ИИС и подать поручение брокеру, приложив при необходимости справку из налоговой о том, что к счету не применялся вычет типа А (если вы его действительно не получали). Вариант второй, сложнее: если не хочется продавать какие-то бумаги в портфеле на ИИС, надо уточнить у брокера, можно ли вывести их на обычный счет. Если нельзя — можно перевести ИИС к брокеру, который позволяет выводить бумаги с ИИС при закрытии счета. Далее опять-таки подать поручение брокеру с приложением справки из налоговой в случае необходимости.

Заканчивается год, и грех не вспомнить инструмент, про который принято уже пять лет как вспоминать именно под конец года, — это индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Ведь если открыть его в декабре, то уже в начале следующего года можно гарантированно получить с государства 13% от перечисленной на этот счет до конца года суммы. И это еще не все «плюшки». Давайте вновь поговорим об этом инструменте, а заодно и осветим наиболее частые вопросы, связанные с его использованием.

Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете – Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход, превышающий сумму вложенных средств, что случается довольно редко, если рассматривать трехгодовой срок. Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам или по прибыли. Однако стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

Пример: В 2023 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс. рублей. В 2023 году она внесла на счет 200 тыс. рублей, в 2023 году — еще 200 тыс. рублей. При закрытии счета в 2023 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее.

В 2023 году он открыл ИИС и внес на него 600 тыс. рублей. В 2023 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2023 год 39 тыс. рублей. Остаток вычета не может быть перенесен и сгорит.

Пример: В 2023 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку. С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%.

Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Налоговый вычет по ИИС: подробная инструкция

Сегодня в РФ существует множество способов не только сохранить имеющийся капитал, но и увеличить его. Речь идет о вложении средств с последующим получением дохода. Одним из таких способов является перевод денег на индивидуальный инвестиционный счет. ИИС – это особый вид брокерского счета, одним из основных достоинств которого является наличие специальных налоговых льгот. Таким образом, российское государство создает выгодные инвестиционные условия и стимулирует граждан, чтобы они вкладывали средства. Чтобы завести ИИС и воспользоваться подобными бонусами, необходимо учесть ряд нюансов и выполнить несколько обязательных требований.

Действия налогоплательщика и ведомства обусловлены положениями статьи 219.1 об инвестиционных налоговых вычетах Налогового кодекса. В ней подробно описан ряд прав и обязанностей каждой из сторон. Ограничений по количеству обращений за вычетом она не содержит. Основным условием является лишь то, что на один ИИС можно оформить только вычет либо типа А, либо типа Б. Причем вид вычета выбирается отдельно для каждого счета. Например, если вы закрыли счет на котором использовался тип А, то можете открыть новый, в котором будет выбран тип Б.

Подготовка и сбор первичной документации. В первую очередь нужно взять у управляющей компании или брокера необходимые документы, которые подтверждают зачисление взноса на ИИС. Вам потребуется копия договора о создании счета, платежное поручение о перечислении денег и квитанция об оплате (что набор документов, предоставляемых различными компаниями, может незначительно различаться). Оформление и передача таких документов обычно занимают не больше нескольких дней.
Получение справки 2-НДФЛ за календарный год, в котором вы производили зачисления. Такой документ обычно выдается в бухгалтерии по месту работы лично в руки налогоплательщику. Справка является подтверждением того, что в данный налоговый период вы получали доход и своевременно и исправно уплачивали 13 %.
Предоставление декларации 3-НДФЛ. Этот документ заполняется на основании первых двух этапов. В налоговый орган он может быть передан в двух видах: на бумажном бланке в отделение либо в электронном формате через сайт. Чтобы подавать подобные документы не выходя из дома через ЛК, необходимо заранее пройти простую процедуру регистрации в любом ФНС. Для этого нужно прийти в отделение с необходимыми документами (паспорт, ИНН) и оформить заявку. Вам дадут пароль и логин от личного кабинета, с помощью которого вы сможете взаимодействовать с налоговой, записываться к специалистам и пользоваться прочими услугами. Рекомендуется также заранее получить электронную подпись на сайте ведомства.
Подача заявления о возврате налога. При передаче всей нужной документации в ФНС вы сразу можете приложить бумагу на возврат денежных средств. Заявление о возврате налога заполняется по определенному образцу, обычно представленному на сайте налогового органа.

Прохождение процедуры проверки и получение денег. Срок выплаты налогового вычета после подачи необходимой документации составляет примерно 1 месяц. Но стоит обратить внимание, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца непосредственно с момента получения письменного заявления и не ранее.

ИИС – это разновидность брокерского счета, который имеет особый вид налогообложения. Гражданин (физическое лицо), имеющий подобные инвестиции, может рассчитывать на возмещение НДФЛ или отмену налога на прибыль от торговли ценными бумагами. Чтобы получать положенные законом вычеты, необходимо подать ряд документов в ФМС. Владельцу нужно с особым вниманием отнестись к заполнению декларации. Чтобы оформление вычета не затянулось, она должна быть оформлена правильно и грамотно.

Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, не является формой выражения мнения Компании и/или ее сотрудников о том, отвечает ли конкретная ценная бумага или финансовый инструмент вашим финансовым и/или иным интересам. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. Компания не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данных материалах. Настоящий документ, включая любые его части и положения, а также любые комментарии Компании и ее работников в отношении данного документа не могут рассматриваться в качестве консультации, совета, разъяснений Компании в отношении рассматриваемого или любых других финансовых инструментов и сделок.

ИИС будет приносить вам 13% каждый год, если вы будете регулярно пополнять свой счёт. То есть — вложили 100 тысяч, обратно получили 13. Именно такую сумму вернет вам государство. Налоговый вычет можно сразу потратить, а все свои вложения со счёта вы сможете снять только через три года.

Вас может заинтересовать : Приобретение Кондиционера Без Монтажа Косгу

Настоящий документ, включая любые его части и отдельные положения настоящего документа, не могут рассматриваться в качестве оферты (включая публичную оферту), приглашения делать оферты, коммерческого намерения Компании заключить сделку на условиях, изложенных в документе, а также гарантий Компании в отношении последствий заключения какой-либо сделки и/или использования какого-либо инструмента.

Материалы, предоставленные Компанией, основаны на информации, полученной из открытых источников, которые рассматриваются Компанией как надежные. Компания не имеет возможности провести должную проверку такой информации и не несет ответственности за точность, полноту и достоверность материалов, предоставленных Компанией. При принятии инвестиционных решений инвестор должен провести собственный анализ финансового положения эмитента, процентных ставок, доходности и всех рисков, связанных с инвестированием в ценные бумаги и другие финансовые инструменты и при необходимости воспользоваться услугами финансовых, юридических и иных консультантов.

Представленная в настоящем документе информация подготовлена АО «ИК «Ай Ти Инвест» (далее — Компания, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 045-07514-100000 от 17.03.2004 на осуществление брокерской деятельности предоставлена Центральным Банком Российской Федерации (Банком России)) и предназначена исключительно для ознакомления.

До 52 000 ₽ от государства: как работают ИИС

11. Доходность ИИС сильно зависит от того, какие активы вы приобретаете, в какие сроки и с какой периодичностью. Часто можно услышать о «дополнительной годовой доходности в 13% за счёт налоговых вычетов», но это актуально только для первого года использования ИИС. Если не инвестировать деньги, а просто хранить их на счёте и не пополнять, то среднегодовая доходность ко второму году составит 6,5% годовых, а к третьему — 4,3%. При инвестировании среднегодовая доходность тоже снижается, но остаётся приличной. Вооружитесь экселем и всё просчитайте, исходя из ваших личных сроков, целей и планов.

Приведём пример: между получением вычета и его возвратом прошло 280 дней, каждый из которых государство оценило в 10,83 ₽ (52 000 * (6,25% * 1/300), а значит, инвестор должен заплатить штраф в размере 3033,33 ₽ . Пеню можно рассматривать как проценты за пользование кредитом по ставке 7,6% годовых.

4. Для оформления налогового вычета вы должны платить налоги. В счёт идёт именно НДФЛ, так что если вы самозанятый, индивидуальный предприниматель, мама в декрете, неработающий пенсионер, студент, безработный или рантье, живущий на дивиденды, — ИИС типа А вы использовать не сможете. Будет доступен счёт Б-типа, освобождающий от налогов на прибыль. Но его эффективность для начинающих инвесторов сомнительна.

Государство готово платить россиянам деньги за инвестиции в ценные бумаги. Для этого надо открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Рассказываем, как это работает, как выбрать брокера, стратегию для инвестиций и почему это стоит успеть сделать до конца года.

редким специалистам на фондовом рынке, способным генерировать регулярную доходность;
активным трейдерам, совершающим большое количество операций и много теряющим на комиссиях;
людям, не имеющим официального дохода, живущим на дивиденды или выплачивающим другие виды налогов, отличные от НДФЛ;
супругам уверенных инвесторов, рассматривающих два семейных счёта в рамках одного портфеля;
новичкам, желающим попробовать свои силы в инвестициях на небольшой сумме с низкими издержками;
пассивным инвесторам с длинным горизонтом планирования и диверсифицированным портфелем. Минимизация брокерских издержек и экономия на налогах через тринадцать лет позволит второму типу обогнать в доходности первый. А через двадцать лет преимущество составит больше 5%.

Вычет на взносы можно оформить в течение трех лет с момента открытия. Например, если вы открыли ИИС в 2023 году, то декларацию на получение вычета за этот год можно подать и в 2023, и в 2023, и в 2023 годах. Поэтому, если вы активно инвестируете в ценные бумаги, не торопитесь с выбором типа вычета.

Если нет, то после регистрации на госуслугах придется идти в центр обслуживания подтверждать учетную запись. Но, скорее всего, вы найдете такой центр недалеко от дома. К ним относятся банки, почта, государственные и муниципальные учреждения. Например, в Казани центров обслуживания 138, а налоговых инспекций всего 9. Я регистрировалась именно так.

Вычет по ИИС: как его не потерять, а заработать больше

Если по совету мамы, папы, друга или подруги вы открыли ИИС, например, в начале 2023 года, но до сих пор не успели внести деньги на счет, лучше всего сделать это до конца декабря. Это даст возможность подать документы на получение налогового вычета за 2023 год уже в первом квартале 2023-го.

Сейчас Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР) обсуждает с ЦБ идею создания индивидуального инвестиционного счета третьего типа (ИИС-3). Если новый тип ИИС заработает, то ограничение на снятие средств с такого счета может составить до 10 лет. Зато в обмен инвестор получит двойные налоговые льготы: право на ежегодный налоговый вычет с внесенных сумм (как в ИИС типа А) и освобождение от подоходного налога при снятии средств со счета по прошествии установленного срока (как по ИИС типа Б).

Есть и другой способ. Закон о рынке ценных бумаг и Налоговый кодекс не запрещают открывать новый ИИС каждые три года. Это значит, что количество индивидуальных инвестиционных счетов, которыми вы можете владеть последовательно, не ограничено. Поэтому через три года с даты открытия первого счета, вы можете закрыть старый ИИС, вывести средства, не потеряв полученного за первый год вычета, после чего открыть новый индивидуальный инвестиционный счет, внести туда деньги, выведенные с первого ИИС, снова купить ценные бумаги, чтобы деньги работали, и через год оформить вычет на 52 тыс. руб.

Предположим, вы решили инвестировать 400 тыс. руб. на 10 лет. Открыли индивидуальный инвестиционный счет, внесли эти деньги на ИИС, купили ценные бумаги и в следующем году получили налоговый вычет в размере 52 тыс. руб. на свой взнос. В следующие 9 лет вы продолжите инвестировать, покупать и продавать активы, но получить новые вычеты, увы, уже не сможете, ведь новых взносов на ИИС не поступало.

Так что если описанный выше кейс про вас, то есть вы реально стеснены во времени, не спешите прощаться с идеей инвестирования через ИИС. Смело открываем ИИС (не забыв указать банковские реквизиты для вывода доходов), вносим деньги на счет, покупаем на них облигации с погашением через год-два, оформляем вычет и в течение двух лет возвращаем на банковский счет внесенные ранее на ИИС средства за счет погашения облигаций вместе с купонными платежами.

Получив электронную подпись, можно заполнять форму 3-НДФЛ. В личном кабинете есть упрощенная версия — «Заявление на налоговый вычет». Ей можно воспользоваться, если нужно оформить только один вычет за предыдущий год и не надо отчитываться о дополнительных доходах. По факту это та же форма 3-НДФЛ только без дополнительных возможностей. Поэтому инвесторы заполняют полную декларацию. Для этого нужно открыть главный экран кабинета налогоплательщика.

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет. Вид брокерского счета для долгосрочных инвестиций с налоговыми льготами. Главное ограничение — деньги со счета нельзя выводить три года. Если вывести деньги в этот период, то счет закроется, а налоговых вычетов не будет (а полученные ранее придется вернуть).

При подаче декларации налогоплательщик ставит свою подпись на документах. В случае электронного оформления вычета по ИИС нужна электронная подпись (ЭП). Это зашифрованный ключ, который хранится на компьютере пользователя или другом носителе — например, на флешке. Эту ЭП можно применять только для отправки документов в налоговые органы.

ООО «ГПБ Инвестиции» осуществляет деятельность на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045- 14007 -100000, выданной Банком России 25.01.2023, а так же лицензии на осуществление дилерской деятельности №045-14084-010000, лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №045-14085-001000 и лицензии на осуществление депозитарной деятельности №045-14086-000100, выданных Банком России 08.04.2023.ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует доход, на который рассчитывает инвестор, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений. Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Во всех случаях решение о выборе финансового инструмента либо совершении операции принимается инвестором самостоятельно. ООО «ГПБ Инвестиции» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

Тип А – это ежегодная льгота на взносы. При этом вычете налоговая вернет 13% от суммы, которую инвестор внес на ИИС за год. Это будет возврат НДФЛ инвестора, который он заплатил в бюджет ранее, например, через работодателя со своих доходов. Такой вычет не может быть больше 52 тысяч в год — это 13% от 400 тысяч рублей.

06 Фев 2023 uristinhome 146