Налоговая декларация 3 ндфл за 2023 год пример заполнения за обучение
Содержание
Инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2023 год; образец для подачи в 2023 году
При заполнении следует использовать актуальный бланк, форма которого изменилась в 2023 году. Инструкция по оформлению обновленного бланка представлена ниже — поданная декларация позволит человеку частично компенсировать свои затраты и вернуть 13% от потраченных средств.
Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2023 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.
- У гражданина был налогооблагаемый доход в 2023 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
- Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
- Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
- У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
- Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
- Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2023 года.
- вверху прописать ИНН;
- указать номер страницы 001;
- корректировка — 0;
- период — 34;
- год — 2023;
- код ФНС — номер отделения налоговой по адресу налогоплательщика;
- код страны — 643;
- категория налогоплательщика — 760;
- ФИО из паспорта;
- данные о рождении из паспорта;
- реквизиты паспорта;
- статус — 1 для резидентов РФ;
- телефон для связи;
- количество заполненных листов 3-НДФЛ;
- количество страниц прилагаемых документов;
- подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение — образец 2023 года
Платное образование доступно сейчас практически всем. Государство позволяет получить социальный вычет и вернуть за счет уплаченного НДФЛ 13% от сумм, потраченных на учебу. Чтобы получить возврат денежных средств, нужно подать в ИФНС декларацию и подтверждающие документы. Рассмотрим, как самостоятельно составить декларацию 3-НДФЛ за обучение.
- плательщик должен иметь облагаемый НДФЛ доход в году внесения средств за учебу;
- учиться должен сам налогоплательщик, либо его ребенок, в т.ч. усыновленный или опекаемый/подопечный, а также брат или сестра налогоплательщика (полнородные и неполнородные);
- возраст учащегося родственника, ребенка, бывшего опекаемого/подопечного не должен превышать 24 лет, а опекаемых/подопечных лиц – 18 лет, при этом форма обучения – только очная (для самого налогоплательщика ограничений по возрасту и форме обучения нет);
- ИП или организация, получившие оплату, должны иметь лицензию на оказание образовательных услуг; для ИП, самостоятельно организующего весь процесс (без привлечения сторонних преподавателей) достаточно, чтобы этот вид деятельности был заявлен им в ЕГРИП (письмо Минфина № 03-04-05/574 от 11.01.2023);
- возврат допускается только за 3 предыдущих года т.е. в 2023 году можно заявить вычет и вернуть налог за 2023, 2023 и 2023 годы.
Если декларация подается только для получения вычета, сдавать ее можно в течение всего года, если же в ней будут также отражены обязательные для декларирования доходы (например, от продажи недвижимости), крайний срок сдачи – 30 апреля следующего за отчетным года.
- справки о доходах 2-НДФЛ с места работы (их можно скачать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС);
- договор с организацией (ИП), оказывающей образовательную услугу;
- лицензию на образовательные услуги, если в договоре не указаны ее данные;
- документы об оплате – квитанции, чеки и т.п.;
- если учится собственный ребенок – свидетельство о рождении, подопечный – договор на опеку/попечительство, сестра или брат – документы о родстве (свидетельства о рождении самого налогоплательщика и обучающегося родственника);
- справку с места учебы родственника, подопечного, если в договоре не указана очная форма обучения.
- для рукописного варианта используется ручки с черной или синей пастой; все незаполненные ячейки прочеркиваются;
- при формировании декларации на компьютере листы распечатываются лишь с одной стороны;
- налог указывают в целых рублях, в заявлении на возврат (приложение к разделу 1 декларации) он может быть с копейками (если у налогоплательщика имелась недоимка/переплата по НДФЛ); остальные стоимостные показатели указывают в рублях с копейками;
- для текстовых полей (к примеру, Ф.И.О. заявителя) используются заглавные печатные буквы;
- все листы заполненной отчетности должны быть пронумерованы, начиная с «001» на титульном листе.
3-НДФЛ образец заполнения
Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.
- Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
- На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.
Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.
- если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
- все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
- сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
- если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
- страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
- необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
- на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».
- Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
- Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
- Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
- Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
- Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
- Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. Если заметили ошибку, лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
- В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
- Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
- Декларация заполняется только на одной стороне листа.
- При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.
Пример расчета № 2: в 2023 году Сергеева Лидия Алексеевна заплатила за свое обучение 110 000 рублей. При этом заработала она по официальным данным (согласно справке 2-НДФЛ) 140 000 рублей, уплатив подоходный налог в размере 18 200 рублей. Она может в полной мере получить налоговый вычет, равный 14 300 рублей, так как оплата обучения не превышает установленного предела, а размер вычета (13 %) составляет менее суммы уплаченных ей налогов.
- Откройте программу.
- Первое возникшее перед вами окно — своего рода «шапка» титульного листа.
- Здесь впишите номер ИФНС — откройте кнопку с точками, в списке ищите свою ИФНС по первым двум цифрам, это ваш регион.
- Если вы не можете найти ИФНС, обратитесь к сервису «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
- Корректировку пропустите.
- ОКТМО — также найдите в сервисе «Адрес и… реквизиты».
- Откройте второе окно.
- Это основная часть титульного листа.
- Укажите ваши данные по паспорту.
- Выберите код документа — паспорт.
- Запишите реквизиты паспорта.
- ИНН вы указывать не обязаны, несмотря на сообщение программы.
- Номер тоже записывается по желанию.
- Откройте третье окно.
- Это аналог Приложения 1 и Разделов 1-2.
- Добавьте источник.
- Источник — ваш работодатель. Нужно дать ему идентификацию.
- Перепишите из справки 2-НДФЛ данные работодателя. Если вы получаете вычеты за детей, ставьте галочку в этой строке:
- Он появится в таблице.
- Теперь добавьте доходы.
- Вы можете указать общие доходы за год или помесячно. Если у вас есть несовершеннолетние дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, то нужно указывать зарплату по месяцам.
- Если зарплата всегда одинаковая, можно добавить ее один раз и дальше просто копировать 11 раз.
- Внизу появится итоговая сумма доходов. Впишите сумму удержанного налога.
- Откройте окно вычетов.
- Если иных вычетов у вас нет, переходите к социальным.
- Поставьте флажок в строке «Предоставить… вычет».
- Добавьте расходы за ребенка.
- Нужно указывать сумму, не превышающую 50 000. Внимание — такой вычет дается за одного ребенка. Если у вас их 2, то нужно добавлять еще одну строку издержек.
Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2023 год нужно в 2023 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году), заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать документацию в ФНС можно в любой месяц в течение 2023 года.
- наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
- оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
- отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
- сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.
Если налогоплательщик в 2023 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2023 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и подать в ФНС в любое время в 2023 году.
Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2023 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.
Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ
- Заполнить на компьютере через программу или собственноручно (только чернилами синего или черного цвета).
- Недопустимы исправления, помарки.
- Каждому календарному интервалу предназначена индивидуальная форма 3 НДФЛ.
- Везде проставляется порядковая нумерация, ИНН, датирование и подпись.
- Налоговая декларация оформляется в двух экземплярах. При распечатке на принтере допускается только односторонняя печать.
- Чтобы отчитаться по разным местам работы, заполняются раздельные блоки с ОКТМО и информацией о заработной плате.
- Перечень необходимых листов зависит от характера вычета и типа отчетности.
- В расположении строго соблюдается порядок и нумерация.
Для зачета медикаментов используется установленный регламентом рецепт и квитанции об оплате. Обратите внимание, что не все лекарственные средства попадают в категорию для компенсации. Официальный перечень утвержден Правительством в постановлении №201 от 19.03.2001 года. Максимальная компенсация составляет 15600 р.
Специальные закодированные бланки упрощают и унифицируют обработку материалов. Современные электронные системы подбирают вариант комплектации по указанным требованиям, что позволяет сэкономить время на вычитку требуемых граф. Удобный сервис, точность вводимых данных обеспечивают грамотность и достоверность полученных расчетов.
- Строительство, приобретение дома или квартиры с правом регистрации проживания – имущественный вычет.
- Покупка автомобиля.
- Дорогостоящие операции или медицинские препараты.
- Добровольное страхование.
- Свое обучение или ребенка (до 24 лет, очно).
В свою очередь, дополнительная налогооблагаемая прибыль обязывает предоставлять платежные подтверждения для назначения отчислений. При осуществлении в один отчетный интервал продажи и реализации материальных ценностей результат удержания и возмещения вычисляется математическим путем. Уплата засчитывается взаимозачетом.
Как получить налоговый вычет за обучение
Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%. Освобождают от налога максимум 120 000 Р в год — вам вернется 15 600 Р . Это общий лимит для расходов на лечение и обучение. За образование детей возвращают НДФЛ еще с 50 000 Р — вернется 6500 Р . Суммарно можно вернуть за год до 22 100 Р .
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2023 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2023, 2023 и 2023.
Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Заявление о возврате НДФЛ с 2023 года входит в состав декларации. За прошлые годы заполните его от руки или в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
08 Мар 2023 uristinhome 101