Получение имущественного налогового вычета у работодателя 2023
Содержание
Утвержден новый упрощенный порядок получения вычета при покупке квартиры без декларации с 21 мая 2023 года
Вычет может быть одобрен ФНС на основании заявления без декларации 3-НДФЛ только в том случае, если в налоговой есть сведения об уплаченном подоходном налоге — передает работодатель или банки. Если таких сведений нет, то заявить право на вычет нужно с одновременной подачей формы 3-НДФЛ.
То есть в общем случае при соблюдении всех правил НК РФ покупатель квартиры уже через 33 календарных дня с даты подачи заявления сможет узнать о том, вернут ему 13 процентов от расходов на покупку или нет. Этот срок в 3 раза меньше, чем был до вступления упрощенного порядка в силу.
- имущественный в отношении затрат на покупку квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка для жилищного строительства или доли в них, а также на строительство дома (в сумме расходов на покупку или строительство, но не более 2 млн. руб. — пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
- имущественный на оплату ипотечного кредита (в сумме расходов на погашение процентов по ипотеке, но не более 3 млн. руб. — пп. 4. п. 1 ст. 220 НК РФ);
- инвестиционный (в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный счет — пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ).
Для возврата НДФЛ через налоговую нужно дождаться окончания года, в котором куплена квартира, далее подать заявление в ФНС без заполнения декларации 3-НДФЛ. Заявление рассматривается 30 дней, после чего выносится решение. Если право на вычет есть, то деньги перечисляются на реквизиты из заявления в течение 15-ти дней с даты подтверждения права на вычет.
Федеральный закон №100 вносит изменения в ряд статей Налогового кодекса РФ, в том числе добавляется новая статья 221.1, которая повзоляет гражданам РФ получать имущественный налоговый вычет при покупке квартиры и по оплате ипотечных процентов без заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ, как это было ранее.
Что делать, чтобы получить вычет?
- Собрать пакет документов (список будет зависеть от типа вычета). Чаще всего перечень документов точно такой же, что и при подаче декларации.
- Подать заявление в ФНС о предоставлении уведомления для работодателя, приложив пакет документов.
- Полученное уведомление передать работодателю вместе с заявлением о предоставлении вычета.
Бухгалтерия не будет перечислять НДФЛ в бюджет — вы получите всю сумму, прописанную в трудовом договоре. Но для работников это выглядит как прибавка. Вместо обычных 39 150 рублей вам будут перечислять 45 000 рублей, пока не закончится год или не исчерпается сумма вычета.
Вычет предоставляется с месяца подачи заявления в бухгалтерию. Например, в феврале вы оплатили обучение в автошколе. Потратили 35 000 рублей. Сразу же подали заявление в налоговую, в марте получили от неё уведомление и передали работодателю. Зарплата за март будет пересчитана. 4 550 рублей будут выданы на руки, а не уйдут в бюджет.
Представьте, что вы начали оформление документов на покупку квартиры в декабре 2023 года, но процесс затянулся, и регистрация прошла только в январе 2023. Чтобы получить налоговый вычет по декларации, придётся ждать целый год. А что делать, если деньги нужны сейчас? Обращаться к работодателю — он вернёт налог уже в этом году.
Какие вычеты можно получить у работодателя?
- Имущественный (за покупку или строительство жилья).
- С процентов по ипотеке.
- За расходы на лечение или обучение.
- По взносам на негосударственное пенсионное страхование и накопительную часть пенсии.
- За страхование жизни и ДМС.
Имущественный вычет через работодателя 2023
У налогового органа есть 30 дней на проверку предоставленных налогоплательщиком документов. После проверки он выдает уведомление о праве на налоговый вычет – документ, разрешающий работодателю временно не удерживать НДФЛ с выплат работнику. В уведомлении указывается сумма налогового вычета, которую должен предоставить работодатель (один или несколько).
А если вы уже получаете имущественный вычет у работодателя и одновременно с этим у вас появились расходы на лечение, обучение — по которым можно воспользоваться социальным вычетом, то сразу подавайте заявление работодателю о приостановлении предоставления имущественного вычета. И в конце года вам нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Так как если ко всей сумме Вашей заработной платы будет применен имущественный вычет, то социальный попросту может пропасть, т. к. перенести его полностью или частично на будущие налоговые периоды невозможно.
На заполнение декларации требуется длительное время, особенно для тех налогоплательщиков, которые далеки от правил ее оформления. Это вынуждает многих граждан обращаться к специалистам, которые готовят необходимые документы за денежное вознаграждение от 500 и выше рублей.
Сусликов В.В. обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением, где указал, что он хочет получать вычет у обоих работодателей (1 000 000 руб. у первого и 1 000 000 руб. у второго). Через месяц налоговая инспекция прислала ему уведомления, подтверждающее право на вычет.
Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.
Например, человек купил квартиру в 2023 году, а в 2023 году продал ее за 3 000 000 Р . Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, не сохранились. Если воспользоваться вычетом в 1 000 000 Р , то сумма налога составит: (3 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 260 000 Р . Экономия составит: 1 000 000 Р × 13% = 130 000 Р .
А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.
При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.
26 января 2023 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.
Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.
14 Мар 2023 uristinhome 98