Главная / Советы юриста / Сдача отчетности по каналам связи

Сдача отчетности по каналам связи

Содержание

1 Как сдать отчетность в; электронном формате
2 Роль телекоммуникационных каналов связи для электронной отчётности
3 Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет
4 Как сдавать электронную налоговую отчетность в 2023 году: порядок, сроки, инструкции для предпринимателей
5 Как сдать отчетность в электронном виде
6 Как сдать отчетность в электронном виде

установить в систему корневой сертификат УЦ ФНС России;
установить в систему сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД для шифрования отчета и проверки квитанции;
подготовить файл транспортного контейнера (с помощью программного средства «Налогоплательщик ЮЛ»), содержащий зашифрованную на открытом ключе получателя (МИ ФНС России по ЦОД) подписанную ЭП налогоплательщика налоговую декларацию (расчет) или бухгалтерскую отчетность;
передать полученный зашифрованный файл в МИ ФНС России по ЦОД, используя сервис загрузки файла.

Для обеспечения возможности представления налоговых деклараций (расчетов) или бухгалтерской отчетности в электронной форме с применением квалифицированной электронной подписи создана единая точка приема. Налогоплательщик может сдать свой отчет, находясь в любом месте, имеющем подключение к сети «Интернет».

Датой и временем приема отчета считаются соответственно дата и время (по серверу приема отчетности) поступления зашифрованного файла в МИ ФНС России по ЦОД. Квитанция о приеме отчета формируется в случае успешной проверки ЭП и форматно-логического контроля. Дата и время формирования квитанции фиксируется в протоколе обработки поступившего файла и помещается в квитанцию.

Как сдать отчетность в; электронном формате

До 2023 года сдавать налоговую отчетность в электронном формате были обязаны крупнейшие налогоплательщики, а также организации и ИП со среднесписочной численностью более 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ). Остальные могли сдавать декларации и различные справки в распечатанном виде — лично посетив налоговую инспекцию или отправив почтой России.

Как видим, большинство компаний обязаны отчитываться в ФНС в электронном формате. На сайте налоговой службы есть специальный сервис, который позволяет бесплатно отправить все нужные отчеты. Но сделать это невозможно без электронной подписи, которую придется купить в удостоверяющем центре РФ.

На рынке IT-услуг существуют специальные системы для отправки отчетности в контролирующие органы. Помимо сдачи регламентированных форм через специальные сервисы налогоплательщики могут запрашивать акты сверок с ФНС, ПФР и ФСС, получать выписки из ЕГРЮЛ, осуществлять проверку отчетности на соответствие контрольным показателям и т д.

В январе 2023 года в главу 21 НК РФ были внесены изменения, согласно которым декларацию по НДС в электронном формате должны сдавать все налогоплательщики и налоговые агенты независимо от численности. Лишь в исключительных случаях декларацию по НДС по-прежнему можно сдать на бумаге: такое право предоставлено налоговым агентам — неплательщикам налога при соблюдении определенных условий (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

ФСС предлагает пользователям бесплатные программы для отправки отчетов, но чтобы воспользоваться ими, придется изучить длинные инструкции и самостоятельно установить программу на компьютер. Перед отправкой отчет нужно заверить электронной подписью, которую можно приобрести в удостоверяющих центрах РФ.

Роль телекоммуникационных каналов связи для электронной отчётности

Процесс передачи сведений работает в обе стороны. Так, передавать документы может как налогоплательщик в ФНС, так и налоговая служба — субъекту предпринимательства. При использовании телекоммуникационных каналов связи создаётся личный кабинет для каждого пользователя. Для доступа к нему налогоплательщик использует индивидуальный логин и пароль.

В спорных вопросах, которые касаются факта предоставления или непредоставления отчётных и иных документов налогоплательщиком, оператор ТКС может выступать в роли свидетеля, подтверждая или опровергая факт передачи сведений. Помимо выполнения основных задач, оператор ТКС обеспечивает конфиденциальность сведений и отвечает за постоянную актуализацию форм отчётности.

Формируется документ в электронном формате;
Хозяйствующий субъект передаёт сведения оператору ТКС;
Оператор шифрует полученные данные;
Сведения поступают в контролирующий орган;
Происходит расшифровка данных;
Хозяйствующий субъект передаёт сведения оператору ТКС;
Формируется квитанция о приёме отчётных документов и передаётся хозяйствующему субъекту.

Телекоммуникационные каналы связи используются для быстрой передачи больших объёмов данных на любые расстояния. Данными через ТКС обмениваются налогоплательщики и налоговая служба, внебюджетные фонды и другие контролирующие органы. Для обмена может использоваться специализированное ПО, которое устанавливается на компьютер, либо онлайн-сервисы на официальных сайтах государственных структур.

Оператором ТКС может быть российская компания, имеющая лицензию на разработку, производство и реализацию автоматических средств шифрования и передачи данных, а также на оказание услуг по шифрованию информации, обслуживанию специализированных криптографических средств;
Необходима лицензия на оказание услуг, связанных с передачей данных по телекоммуникационным каналам связи;
Компания должна владеть сертифицированными программными средствами для осуществления ЭДО, а также подписания документов в электронном формате;
Оборудование и телекоммуникационные сети для осуществления основной деятельности должны быть расположены на территории Российской Федерации;
Оператор должен располагать круглосуточным доступом в интернет и иметь действующий договор с ФНС.

По общению со специалистами — оценка отлично. Сразу узнают ИНН, проводят диагностику, внятно отвечают на вопросы. Когда пытался троллить и задавать сложные вопросы — уточняют у коллег и перезванивают быстро. В специалистах сомнений нет, это сразу подкупает. Демпинговать не пытаются, узнав, что я работаю с конкурентом. Попытались предложить и другие сервисы (проверка контрагентов и т.д.). Вывод первого знакомства — отличный клиентоориентированный сервис с неадекватно высокой ценой за кучу сомнительных плюшек.

На момент написания статьи в России 116 операторов электронного документооборота, все они являются и удостоверяющими центрами. Из них 4 оператора контролируют порядка 85% рынка отправки отчетности. Это (в порядке убывания по числу абонентов): Тензор (основной продукт Сбис, но есть и другие решения), Калуга Астрал (продукты — Астрал Отчет и масса интеграционных проектов), СКБ Контур (Контур-Экстерн и отправка в других продуктах — Эльбе и Бухгалтерии.Контур), Такском (Доклайнер, 1С-Спринтер и другие продукты, остатки былой монопольной роскоши). Предлагаю условно называть их «большой четверкой», так как именно эти 4 оператора определяют картину электронной сдачи отчетности.

Вас может заинтересовать : Когда В 2023 Году Можно Оформить Ветеран Труда В Нижнем Новгороде

На различных порталах есть «умные» сравнения с терминологией «толстый» (офф-лайн) или «тонкий» (онлайн) клиент. В зависимости от того, кто проводит сравнение, доказывается превосходство инсталляционных версий (Астрал-Отчет, 1С-Отчетность, Сбис++) или веб-версий (Контур — все продукты, Бухсофт Онлайн, МоеДело, Программа Главбух, Сбис Легкий и т.д.). Я не буду повторять тут подобных сравнений, так как главное — предпочтения пользователей, а не умение маркетологов обгадить конкурента. А у пользователей предпочтений в части технологий может быть два: или «все свое ношу с собой» (система не только на компьютере, но и желательно все на флэшечку дублировать), или «я свободен, словно птица в небесах» (облачные технологии, работа с любого места и т.д.).

— надо иметь квалифицированного сотрудника, который не только умеет работать с компьютером и не падает в обморок от слова «браузер», но и хоть как-то интересуется бухгалтерской работой: знает, какие отчеты куда и когда отправлять, понимает разницу между XLS и XML, если делает отчеты вручную, то иногда читает инструкцию по заполнению соответствующего отчета, и не отправляет отчет, который при предварительном тестировании выдал 28 ошибок.

МоеДело (http://www.moedelo.org/ ). Цены видны сразу, если пролистать сайт. Сам сайт приятный, с минимальным количеством полезной информации (собственно, сам продукт МоеДело не отличается широкими возможностями и не является бухгалтерией в нормальном понимании этого термина), очень чувствуется влияние сайта https://www.b-kontur.ru/ (или наоборот, не в курсе). Получить то, что мне нужно, можно только в комплекте с несколькими их дополнительными сервисами за более чем 19000 рублей. Опять же прошу оценить — оно вам надо? Специалисты — дело свое знают, общаться умеют, предлагают не заморачиваться бухвопросами и пойти к ним на аутсорсинг (от 100 тыс. в год, а там видно будет). Вывод: сервис строго для ИП, решать вопрос приобретения системы сдачи отчетности нельзя. Плюс ограничение необходимого функционала — нет возможности отправки файлов из других программ.

Удостоверяющий центр, аккредитованный Министерством связи и массовых коммуникаций РФ, может выдать электронную подпись. Согласно условиям приказа ФНС РФ от 08.04.2013 № ММВ-7-4/142 для правильной авторизации в системе применяется специальный сертификат ключа, которым проверяется электронная подпись.

не нужно посещать налоговые органы;
не нужно создавать и заверять бумажные версии отправляемых документов;
снижается число ошибок при оформлении деклараций;
налогоплательщик получает доступ к своим индивидуальным данным в ФНС (например, сведениям по лицевому счету);
налогоплательщик получает возможность электронного документооборота с ФНС (например, может запросить справки о состоянии задолженности перед бюджетом либо акт сверки такой задолженности).

Оформление личной ЭЦП. Данный способ наиболее удобен для ИП, поскольку не требует оформления нотариально заверенной дорогостоящей доверенности. Использование данного метода подразумевает отправку отчетности от имени ИП через сайт ФНС. Оформление ЭЦП осуществляется в течение 1–3 дней, после чего ИП может приступать к отправке отчетности.
Оформление доверенности на организацию-представителя либо физическое лицо, имеющее ЭЦП. Для такой отправки, помимо подписания договора на оказание соответствующих услуг, необходимо оформление нотариально заверенной доверенности. Электронная копия доверенности прилагается к отправляемому отчету, а затем предоставляется в ФНС в бумажном виде.

Отправка разовой отчетности через каналы телекоммуникационной связи (ТКС) может проводиться непосредственно через официальный интернет-ресурс Федеральной налоговой службы РФ. С этой целью был разработан специальный сервис. Использовать его может любой налогоплательщик, имеющий электронную подпись и способный выполнить определенные технические требования.

По ст. 80 НК РФ отчетность по ТКС отправляется с простановкой квалифицированной электронной подписи. Согласно закону от 06.04.2011 № 63-ФЗ было введено понятие простой и квалифицированной, или усиленной, электронной подписи. Налоговая отчетность, предоставляемая в ФНС, подписывается только квалифицированной ЭЦП.

Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет

По общему правилу, для организаций и предпринимателей способ сдачи налоговой отчетности зависит от численности персонала. Организации и ИП, у которых среднесписочная численность за предшествующий год превысила 100 человек, должны отчитываться перед ИФНС строго в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (то есть через интернет). Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 100 человек. Наконец, электронная форма отчетности обязательна для налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших. У всех прочих организаций и ИП есть выбор: они могут отчитываться как по интернету, так и на бумаге. Это следует из пункта 3 статьи 80 НК РФ.

Способ представления сведений о стаже зависит от количества застрахованных лиц, включенных в отчет. Если количество составляет 25 и более человек, сведения необходимо сдать в электронном виде. Если в отчете отражено 24 человека или менее, можно представить сведения «на бумаге». Данное правило закреплено в пункте 2 статьи 8 Закона № 27-ФЗ.

Заметим, что при сдаче реестров наиболее комфортно чувствуют себя те страхователи, которые используют для подготовки и проверки отчетности веб-сервисы (например, систему для отправки отчетности «Контур.Экстерн»). Там все актуальные форматы устанавливаются автоматически, без участия пользователя. В автоматическом режиме обновляется и проверочная программа. Если данные, которые ввел страхователь, не соответствуют контрольным соотношениям, система обязательно предупредит его об этом и подскажет, как можно исправить ошибки.

Обратите внимание: способ представления формы 4-ФСС влияет на сроки. Отчетность в бумажном виде следует сдавать не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом. В электронной форме можно отчитываться не позднее 25 числа (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ ) .

Вас может заинтересовать : Проверяют Ли На Фальшивость Деньги При Сделки Купли Продажи Квартиры В Мфц

В течение года компании и предприниматели сдают множество отчетов в различные контролирующие органы: ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Одни отчеты можно сдать только в электронной форме через интернет, другие — либо через интернет, либо на бумаге, в зависимости от численности персонала. Мы взяли самые распространенные виды отчетности и выяснили, кто и в какой форме должен ее сдавать.

Как сдавать электронную налоговую отчетность в 2023 году: порядок, сроки, инструкции для предпринимателей

Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц регистрация разная. ИП могут подключить личный кабинет при помощи учетной записи физического лица. Для этого в меню есть отдельный пункт. Потом можно будет заходить в учетную запись через портал Госуслуг. ООО и другие организации смогут создать аккаунт только при помощи электронной подписи.

В ряде случаев документы в налоговую сдаются не через личный кабинет налогоплательщика, а через операторов электронного документооборота — ЭДО. Таких довольно много — больше сотни. Для того, чтобы начать сотрудничество, нужно заключить с оператором договор на хранение, обработку и передачу данных. Услуга платная и зависит от выбранного тарифного плана. Тариф определяется исходя из количества исходящих документов. Есть условно бесплатные тарифные планы, рассчитанные на отправку нескольких сообщений в месяц. Такие подойдут для небольших розничных магазинов.

Стоимость обслуживания в таких сервисах невелика. Цена зависит от формы налогообложения: спецрежимы обойдутся чуть дешевле, чем ОСН. Другие факторы, влияющие на цену — объем документооборота, количество официально трудоустроенных сотрудников и так далее.

удобство работы с меню личного кабинета. Он должен быть простым и интуитивно понятым;
время и качество работы службы технической поддержки. Идеально, если она работает круглосуточно, без выходных и праздничных дней. Так вы сможете оперативно решать возникающие проблемы;
наличие положительных отзывов от других предпринимателей;
качество работы самого сервиса. Ни о каких сбоях и внештатных ситуациях не может быть и речи. Если сервер окажется перегруженным в период подачи деклараций, вы рискуете не уложиться в сроки и получить штраф.

Основой законодательной базы для сдачи отчетности в электронном виде является Федеральный закон от 28.11.2023 № 444-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете»» (№ 402-ФЗ от 06.12.2011). Документ подписан президентом и опубликован 28 ноября 2023 года. Закон однозначно обязывает всех предпринимателей сдавать налоговую отчетность исключительно через интернет.

С бумажной отчетностью больше волокиты: нужно печатать, хранить, отвозить в службы. Если допустили ошибку, на ее исправление требуется больше времени. Пока оповестят, пока исправите, а потом документы снова нужно везти в госорган. Любое промедление или ошибка могут грозить бизнесу штрафом или лишением льгот.

Главная причина перехода к электронной отчетности — экономия времени. Для небольших компаний это особенно актуально, потому что часто руководитель там работает и за менеджера по продажам, и за бухгалтера, и даже сам производит продукцию. Поэтому ему особенно важно не тратить время впустую.

Для многих аргументом в пользу бумажной отчетности выступает ее «бесплатность» в противовес стоимости сервисов. Рассчитаем затраты на примере нашего сервиса. Год обслуживания ИП на спецрежиме стоит 2 400 ₽ в год, в месяц выходит — 200 ₽. Большинство из нас в неделю тратит больше на кофе.

Получить квалифицированную электронную подпись можно в аккредитованном Минкомсвязи России Удостоверяющем центре лично или заказать доставку по удобному адресу тоже только лично в руки. С 1 июля 2023 года ФЗ-63 запрещает получение электронной подписи по доверенности. Зато есть возможность заказать КЭП дистанционно при наличии действующего сертификата.

ВНИМАНИЕ!! Для ИНФС 10, 23 и 27 по г. Москве отправка по доверенности не производится. Мы не отправляем сомнительные Декларации — НДС к возмещению, большие обороты с минимальным налогом и т.п. Для таких операций предлагаем оформить собственную ЭЦП. Для отправки отчетов через СБИС плюс, нужно получить ЭЦП на руководителя организации. Через Контур.Экстерн отправка по доверенности идет в обычном порядке.

Это предложение действует только по направлению ИФНС. Для этой услуги не требуется создание ЭЦП клиента, а отправка происходит от имени нашей организации на основании доверенности. Можно использовать для многих случаев. Например, для быстрой отправки в последние дни отчетности. Особенно это актуально для Декларации по НДС, которую нельзя сдать на бумаге. Для отправки разовой отчетности мы используем программу СКБ Контур.

Все что Вам нужно сделать, это прислать файлы отчетности в электронном виде и реквизиты. Также потребуется прислать скан подписанного отчета. После этого мы формируем в программе доверенность, которую нужно будет подписать, отсканировать и прислать нам, а также предоставить в ИФНС до сдачи отчетности. Данное требование основано на Административном регламенте ФНС России п.133, утвержденном Приказом Минфина от 18.01.2008 г. №9н, но в основной массе отчеты принимаются без бумажной доверенности.

Вас может заинтересовать : Документы на дачу в садовом товариществе 2023

По нашим данным, не принимают отчеты по доверенности без предоставления оригинала доверенности «на бумаге» налоговые Москвы: 7701, 7702, 7703, 7704, 7705, 7706, 7707, 7708, 7709, 7713, 7714, 7715, 7716, 7717, 7718, 7720, 7721, 7722, 7724, 7725, 7726, 7728, 7729, 7730, 7733, 7731, 7734, 7735, 7736, 7743. Для этих нарпавлений, требуется заранее отвезти оригинал доверенности на бумаге в инспекцию.

Во втором варианте формируется ЭЦП Вашей организации или ИП для отправки Вашей налоговой отчетности по телекоммуникационным каналам связи! Это предложение актуально для бухгалтеров, которые не хотят самостоятельно устанавливать и обслуживать программное обеспечение по передаче данных в контролирующие органы на постоянной основе.

При этом, обязательный экземпляр отчетности представляется экономическим субъектом в виде электронного документа по ТКС (ст. 18 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). Но для отчетности за 2023 год для субъектов малого предпринимательства предусмотрена возможность представления отчетности в виде электронного документа или на бумажном носителе.

Налоговым законодательством установлено, что представлять налоговую отчетность (расчеты) по ТКС через российского оператора электронного документооборота должны те налогоплательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек (аналогичное правило действует и для вновь созданных), а также крупнейшие организации (п.3 ст. 80 Налогового кодекса). Кроме того, представить электронную отчетность нужно и тем, для кого применительно к конкретному налогу (страховым взносам) такая обязанность непосредственно прописана в НК РФ. Например, при представлении налоговой отчетности по НДС, независимо от организационно-правовой формы плательщика и количества наемного персонала (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Налоговая служба сообщает, что с 1 апреля 2023 года будут доступны способы удаленного получения электронной подписи, например, при наличии действующего квалифицированного сертификата электронной подписи, или с использованием сведений из единой системы идентификации и аутентификации и информации из единой биометрической системы, а также с использованием информации, указанной в документе, удостоверяющем личность гражданина РФ за пределами территории РФ, содержащем электронный носитель информации с записанными на нем персональными данными владельца паспорта, включая биометрические персональные данные (п. 8 ст. 1 Федерального закона от 27 декабря 2023 г. № 476-ФЗ).

Как сдать отчетность в электронном виде

Государство следит за всеми, у кого есть деньги: оно хочет знать, сколько вы заработали и сколько потратили. Для этого оно смотрит ваши отчеты и присылает проверки. Чтобы вызывать у госорганов меньше вопросов (а значит — избежать лишних проверок), вы должны вовремя и полностью отчитываться перед контролирующими органами.

Операторы ЭДО продают программы для подачи отчетов. В этих программах отчеты собраны в одном окне: вам не нужно регистрироваться в личных кабинетах всех госорганов. Как правило, в стандартные функции входят шаблоны отчетов, проверка ошибок заполнения и календарь бухгалтера — график-напоминалка о сроках сдачи. Подписать все отчеты вы можете одной КЭП. Такие программы подходят тем, кто сдает много отчетов в разные контролирующие органы.

В некоторых случаях вы обязаны подавать электронные отчеты; каждый госорган сам определяет такие условия. Например, налоговая принимает только в электронном виде отчет об НДС и все отчеты от организаций, в которых больше 100 сотрудников. А Пенсионный фонд и соцстрах отказываются принимать бумажные отчеты компаний, в которых больше 25 человек. Чтобы правильно оформить отчет, читайте правила на сайтах госорганов, в которые подаетесь.

Оператор ЭДО — это организация, которая настраивает документооборот между компаниями или между компаниями и государством. Документы, которые вы отправляете через оператора ЭДО, имеют юридическую силу: на них стоит ваша электронная подпись. Операторы ЭДО используют криптозащиту, чтобы передавать документы безопасно. Государство проверяет, что всё надежно, и выдает разрешение на работу.

Количество направлений — это то, во сколько госорганов вы сможете отправлять отчеты. Стандартный набор — ФНС, Фонд соцстрахования и Пенсионный фонд. В расширенной версии могут быть Росстат, Росалкогольрегулирование и Росприроднадзор. Программы с большим количеством направлений дороже: например, в Москве два направления от оператора «Калуга-Астрал» стоят 2900, а четыре — 3900 рублей в год. Проверьте, в какие контролирующие органы вы будете отчитываться, и выбирайте программу с нужными направлениями.

18 Мар 2023 uristinhome 96