Скачать 3ндфл за 2023 год при покупке квартиры

3-НДФЛ образец заполнения

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

  • реализовало принадлежащее ему имущество;
  • получило доход от его сдачи в аренду;
  • получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
  • получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  • иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

  • если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  • все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  • сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  • если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  • страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;
  • необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  • на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры; образец декларации для 2023 года

  1. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
  2. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
  3. Скачать программу Декларация 2023 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
  4. Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

  • титульный;
  • раздел 1 — сумма налога к возврату;
  • приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2023 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  • раздел 2 — основной расчет;
  • приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  • приложение 7 — расчет имущественного вычета.

  1. Убедиться, что в 2023 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
  2. Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
  3. Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2023 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

В 2023 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2023 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2023 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2023 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2023 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2023 года

  1. по декларации — это возможно только по окончании года. На возврат налога уходит около четырех месяцев после подачи декларации. Заполнять ее нужно самостоятельно, отправить можно онлайн, для подтверждения расходов потребуются копии документов;
  2. через работодателя в текущем году. Это работает для имущественных и социальных вычетов, а для инвестиционных — нет. В течение месяца оформляется уведомление о праве на вычет, и на его основании работодатель перестает удерживать НДФЛ.

Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.

Еще интереснее, если квартиру купили до 2023 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2023 году доходы появились, можно заявить вычет. Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2023 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях. Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2023 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.

Вас может заинтересовать :  Проезд До Соль Илецка По Транспортной Карте Ветерана Труда

Но когда это заявление появится — неизвестно, потому что пока банки не спешат подключаться к системе обмена данными. Если не хотите ждать, подавайте декларацию за прошлый год. Если хотите получить вычет в этом году, упрощенный порядок вообще не поможет, нужно оформить уведомление самостоятельно.

Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.

Скачать 3ндфл за 2023 год при покупке квартиры

  • Заполнить декларацию в режиме онлайн.
  • Экспортировать заполненную онлайн декларацию в файл формата xml для представления в электронном виде.
  • Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.
  • Подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган декларацию, сформированную с помощью внешнего программного обеспечения: программы Декларация и других программных средств, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации.

В соответствии с положениями статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с соответствующими документами.

Скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2023, 2023, 2023 и 2023 года, актуальные в 2023 году

Если вы все таки решили заполнять декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, с помощью ручки и бумаги, здесь представлены бланки, распечатав которые, вы можете приступить к заполнению, воспользовавшись официальной методичкой с сайта ФНС (скачать её можно ниже). Кроме того, допустимо использовать следующий вариант занесения информации в бланк:

Каждый год в бланках декларации меняется форма, количество листов, граф для заполнения и прочие характеристики. Нельзя в 2023 году подать декларацию за 2023 год на бланках 2023, так же как и при заполнении в программе — года должны соответствовать, следите за этим чтобы не выполнять лишнюю работу.

3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры: как заполнить

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

  • стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

  • каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных ст.217 и ст.217.1 НК РФ;
  • каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Предоставить расчет на возврат по ипoтеке подоходного налога можно в любой день после оформления права собственности. Для этого не надо дожидаться окончания календарного года. Пример: купили квартиру в ипoтеку 16.01.2023г. Зарегистрировали ее 15.02.2023. С 16-го числа начинается срок подачи в ИФНС декларации на возмещение НДФЛ.

Оформить полисы для получения социального для вычета за ипотечное кредитование желательно на разные ситуации отдельно. Предельная сумма для вычетов равна 120,00 тыс.руб. Обычно банки предлагают страховщиков-партнеров для заключения комплексных договоров. Но в декларации 3-НДФЛ для возмещения налога при ипoтеке предусмотрено только страхование жизни.

Покупка жилья кредитуется банками только при уверенности в полном возврате средств. Поэтому при оформлении ипотечного кредитования они требуют от заемщика полисы страхования. Но вернуть получиться только 13% НДФЛ за страховку жизни кредитора. При этом должны соблюдаться 3 условия:

  • декларации 3-НДФЛ за последние три года, когда платилась премия;
  • справка с места работы 2-НДФЛ (для наемных сотрудников);
  • кассовые чеки, выписки с карты об оплате брутто-премии;
  • договор с компанией-страховщиком и копия ее лицензии;
  • копия паспорта декларанта;
  • заявление на перечисление налога на доходы физических лиц с банковскими реквизитами или на зачет будущих платежей НДФЛ.

В новой форме появилось два листа и один раздел поделили на два подраздела. Плюс обновились штрих-коды расчета. Из этих изменений ипотечного кредитования касается введение одной страницы – Заявления на возврат или возмещение налога. Ранее оно подавалось отдельно, теперь в составе декларации 3-НДФЛ при покупке жилья в ипoтеку.

Скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2023, 2023, 2023 и 2023 года, актуальные в 2023 году

Если вы все таки решили заполнять декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, с помощью ручки и бумаги, здесь представлены бланки, распечатав которые, вы можете приступить к заполнению, воспользовавшись официальной методичкой с сайта ФНС (скачать её можно ниже). Кроме того, допустимо использовать следующий вариант занесения информации в бланк:

Каждый год в бланках декларации меняется форма, количество листов, граф для заполнения и прочие характеристики. Нельзя в 2023 году подать декларацию за 2023 год на бланках 2023, так же как и при заполнении в программе — года должны соответствовать, следите за этим чтобы не выполнять лишнюю работу.

3-НДФЛ для налогового вычета — скачать декларацию-2023

  • стандартные (персональные или детские) или социальные по расходам на лечение, обучение, если человек не воспользовался ими по месту работы;
  • социальные (на благотворительность, по взносам в негосударственный пенсионный фонд или дополнительным взносам в ПФР), которые предоставляет только ИФНС;
  • инвестиционный (по ценным бумагам), если он не использован в полном размере у налоговых агентов;
  • имущественные (по продаже имущества, получению компенсации за недвижимость, покупке жилья и процентам по ипотеке), в отношении части которых сдача декларации в ИФНС является обязательной.
Вас может заинтересовать :  Ипотека 2023 где лучше взять

Допустимо это в ситуациях, когда в год сбора полного пакета документов, необходимого для такого вычета, человек обращается в ИФНС за уведомлением о праве на вычет и на основании этого уведомления и аналогичного документа, ежегодно получаемого в последующие годы, возвращает налог на работе.

То есть в 2023 году допустимо также представить декларацию по вычетам за 2023 и 2023 годы, если в силу каких-то причин они не были поданы в ИФНС своевременно. Оформить декларацию нужно за каждый год на том бланке, форма которого действовала в соответствующем году. Формы деклараций 2023 и 2023 годов также можно скачать у нас.

Установленных законодательно сроков сдачи декларации по вычетам не существует. Сдать ее можно не только на протяжении всего года, непосредственно следующего за отчетным, но и в течение 2 последующих лет, пока не истечет срок давности для возврата налога (3 года).

Для отчетности за 2023 год декларация 3-НДФЛ для налогового вычета оформляется на обновленном бланке. Если требуется вернуть налог за 2023 или 2023 годы, следует направить в ФНС форму 3-НДФЛ по форме, действовавшей в эти налоговые периоды. Все формы деклараций можно скачать у нас на сайте.

В первую очередь необходимо скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2023 год. В документе указываются все доходы за отчетный период с учетом п. 4 ст. 229 НК РФ. Также фиксируются все источники выплат, имеющиеся налоговые вычеты, уже удержанные суммы налогов (уплаченные авансовые платежи), а также суммы, которые подлежат возмещению или уплате за налоговый период.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в случае получения физлицом доходов, с которых не был удержан НДФЛ в налоговом периоде. Граждане должны самостоятельно посчитать сумму отчислений и подать соответствующую документацию в налоговый орган. Для удобства оформления отчетности можно воспользоваться специальной программой «Декларация», которая позволяет быстро и без труда заполнить 3-НДФЛ на 2023 год.

Такие бумаги нужно подавать вместе с отчетом. Во избежание возникновения непредвиденных ситуаций и споров в случае утери того или иного документа в налоговом органе рекомендуется приложить к общему пакету бумаг сопроводительное письмо с описью и получить визу от принимающей стороны – от сотрудника ИФНС. В письме указывается дата передачи документов, основание (например, получение вычета на приобретение жилья), период отчетности, информация о заявителе и наименование налоговой инспекции. Документ заполняется в произвольном порядке и позволяет в случае камеральной проверки избежать лишней волокиты.

  • изменение штрихкодов;
  • корректировку полей с 071 по 073, где указываются доходы КИК, которые освобождаются законодателем от подоходного налога;
  • выделение в отдельную строчку суммы за медикаменты (для учета стандартных вычетов);
  • необходимость указания кода «1» в случае расходов на строительство и кода «2» на приобретенное имущество по ДКП (для учета имущественных вычетов);
  • дополнение раздела, в котором указываются доходы от иностранных источников, полем для отражения доходов от зарубежных контрагентов, работающих без образования юрлица (не облагаются налогом согласно ФЗ №490 от 25.12.2023 г.).

Что касается порядка заполнения бланков, то, начиная с 2023 года, были изменены правила по указанию контактного телефона, установлен запрет на заполнение номера корректировки по уточненной 3-НДФЛ в случае непринятия налоговым органом первичной отчетности. Кроме того, стоит отметить внедрение 7 дополнительных кодов.

Форма и бланки 3-ндфл

Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2023 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2023 года, например, на бланке 2023 года.

Во время проведения камеральной проверки инспекцией (в течение 3 месяцев) при обнаружении ошибок нужно будет подавать Уточненную декларацию (возврат налога откладывается при этом снова на 3 месяца при условии, что Уточненная декларация будет заполнена верно).

Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл.

  • Титульный лист — указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.
    Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.
    ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции.
  • Раздел 1 и Раздел 2 — служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
  • Приложения 1-8, а также Расчеты к Приложениям – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели:
    — доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей;
    — доходы ИП;
    — доходы, которые не облагаются подоходным налогом;
    — листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.

При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2023 году Вы можете подать 3-ндфл за 2023, 2023 и 2023 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2023 год.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2023 году – изменения и примеры заполнения

Отметим, что если сдаёте декларацию 3-НДФЛ по поводу получения необложенного НДФЛ дохода, то существуют жесткие сроки ее сдачи в ИФНС. В случае же подачи 3-НДФЛ только на возврат эти сроки соблюдать не нужно. Сдать декларацию на возврат можно в течение 3-х лет с даты истечение года, за который она сформирована.

ВАЖНО!Правило указания всех ОКТМО источников доходов действует и при заполнении заявления на возврат. Причем в заявлении предусмотрено только одно поле для кода. Поэтому, при возврате НДФЛ, уплаченного по нескольким источникам с разными ОКТМО, придется сделать заявления по каждому.

ВАЖНО!В течение года у заполняющего декларацию 3-НДФЛ могли быть и другие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Например, было реализовано дорогостоящее имущество без удержания НДФЛ у источника выплаты (скажем, одну квартиру продали, другую купили). В подобной ситуации все равно заполняют одну 3-НДФЛ.В декларацию 3-НДФЛ можно внести и все источники дохода (зарплата + выручка от продажи имущества), и все положенные вычеты (имущественный вычет при продаже имущества + имущественный вычет при покупке жилья). Тогда в Приложении 1 к 3-НДФЛ будут раскрыты как доходы, по которым налог удержан у источника, так и доходы, по которым еще предстоит рассчитаться с бюджетом за истекший год.Подавать такую сводную декларацию нужно в сроки, установленные для отчетной кампании истекшего года. Например, за 2023 год – до 30 апреля 2023 года.

Причем остаток суммы положенного вычета (2 000 000 – 658 000 = 1 342 000) не сгорит. Смирнов сможет точно так же подать декларацию и за 2023 год и вернуть налог, уплаченный за него работодателем в течение года. Пока полностью не будет выбрана льгота в 2 миллиона дохода.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!В 2023 году значительно расширились возможности подачи электронной декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте ФНС, функционал которого дополнен так, что декларации за 2023-2023 годы можно заполнить и сдать за один онлайн-визит. Кроме того, доступны для бесплатного скачивания актуальные версии программ «Налогоплательщик» и «Декларация», файлы из которых можно загружать и отправлять в ФНС так же через личный кабинет.

Декларация 3 НДФЛ в 2023 году

Согласно Приказу ФНС России от 07.10.2023 г. №MMB-7-11/506@, были внесены коррективы в саму форму рассматриваемого документа, порядок его заполнения и предоставления. Связаны изменения с внесенными в Главу 23 НК РФ поправками касательно налогов на доходы, полученные от иностранных контрагентов, а также расчетов некоторых видов налоговых и имущественных вычетов. Среди нововведений стоит отметить:

Вас может заинтересовать :  Проезд Ветеранам Труда В Брянске На Транспорте

С 01.01.2023 г. налоговики наделяются правом проведения камеральной проверки по факту получения гражданами недвижимости в дар в случае, если они не подадут документы в ИФНС. В принятии решения об обложении таких лиц налогом агенты будут основываться на имеющихся у них данных. Все это прямо указано в ФЗ №325 от 29.09.2023 г.

  • физические лица – не налоговые агенты, которые получили выручку от реализации недвижимости, сдачи собственности в аренду, граждане, выигравшие призы в лотерее (или иных розыгрышах), получившие в дар имущество не от близких родственников или из источников, расположенных за границами России;
  • сертифицированные нотариусы и ведущие частную практику адвокаты;
  • физлица, занимающиеся предпринимательством без наличия ИП;
  • граждане других государств, осуществляющие свою деятельность на основании патента;
  • лица, которые вправе претендовать на вычет (при приобретении жилья, стандартный, инвестиционный или социальный).
  • изменение штрихкодов;
  • корректировку полей с 071 по 073, где указываются доходы КИК, которые освобождаются законодателем от подоходного налога;
  • выделение в отдельную строчку суммы за медикаменты (для учета стандартных вычетов);
  • необходимость указания кода «1» в случае расходов на строительство и кода «2» на приобретенное имущество по ДКП (для учета имущественных вычетов);
  • дополнение раздела, в котором указываются доходы от иностранных источников, полем для отражения доходов от зарубежных контрагентов, работающих без образования юрлица (не облагаются налогом согласно ФЗ №490 от 25.12.2023 г.).

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в случае получения физлицом доходов, с которых не был удержан НДФЛ в налоговом периоде. Граждане должны самостоятельно посчитать сумму отчислений и подать соответствующую документацию в налоговый орган. Для удобства оформления отчетности можно воспользоваться специальной программой «Декларация», которая позволяет быстро и без труда заполнить 3-НДФЛ на 2023 год.

Выясним, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц и подать ее в электронном виде по интернету. Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса получают в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.

  • 1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
  • 1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
  • 1 — при сдаче недвижимости в аренду;
  • 1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
  • 1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).
  • вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
  • номер страницы пока оставляем незаполненным;
  • 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
  • 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
  • 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
  • 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
  • 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу: если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.

  • 010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
  • 020 — коды вида доходов перечислены в приложении 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
  • поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
  • в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
  • поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.