Возврат Налога При Покупке Квартиры Через Работодателя 2023
Содержание
Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.
- Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
- Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2023 году вы готовите вычет за 2023 год, 2-НДФЛ должна быть за 2023 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2023 года. Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой. Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца. И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.
Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет. Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме. Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход на эти расходы и заплатить меньше налога.
Например, Павел оплатил в январе 2023 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2023 года ему выдадут уведомление. Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка. При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой. Павел не будет ждать 2023 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.
НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения. Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы. Эти деньги идут на зарплату чиновникам, уборку снега, содержание больниц, пособия многодетным, ремонт дорог и социальные программы.
Для отправки заявления нужна электронная подпись. Она формируется прямо на сайте налоговой. Это бесплатно, но не быстро. Без такой подписи вы не сможете открыть форму заявления. Если подпись была в старом личном кабинете, в новом дизайне ее придется формировать заново — наберитесь терпения.
Несмотря на новую позицию налоговых органов, у бухгалтерии могут возникнуть сложности с возвратом налога, уплаченного за месяцы, предшествующие моменту предоставления уведомления работодателю. Как действовать в подобной ситуации: согласиться с бухгалтерией и вернуть налог через налоговую инспекцию или отстаивать свою позицию, зависит лишь от Вас.
3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2023 года позиция Министерства финансов была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ.
2) После того, как документы на вычет собраны, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично, почтой или через сайт ФНС) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.
Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2023 года квартиру за 2 млн рублей. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2023 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей.
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
- расходы на разработку проектной и сметной документации;
- расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
- расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
- расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .
Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.
Часто квартира или дом приобретены в собственность сразу всех членов семьи, включая несовершеннолетних детей. Спешим порадовать родителей: при получении имущественного вычета в такой ситуации можно использовать детские доли для увеличения размера вычета родителей.
В семье Петровых двое несовершеннолетних детей. В 2023 году они купили квартиру стоимостью 6 млн руб. в долевую собственность (по ¼ квартиры каждому члену семьи). По общему порядку каждый из родителей в 2023 году может получить вычет только на свою долю по 1,5 млн руб. В 2023 году Петровы узнали, что могут использовать стоимость долей детей для увеличения суммы вычета. Супруги договорились о том, что отец использует право на вычет по доле старшего ребенка, а мать – младшего. В налоговую каждый из супругов подал заявление о распределении вычета по детским долям и документы о рождении детей. Так каждый из супругов сможет получить вычет в 2 000 000 рублей.
Нередка ситуация, когда один человек вложился в строящийся дом (далее – Дольщик 1), а затем решил свою долю продать до того, как она превратится в полноценную квартиру. Покупатель (пусть будет Дольщик 2) в данном случае приобретает не готовую квартиру, а долю в строительстве.
Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;
Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.
Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения 2023
- к вычету принимается стоимость приобретенного жилья, включая земельные участки, но не более 2 млн. руб.;
- дополнительно можно получить вычет на сумму уплаченных процентов по ипотеке, кредиту, израсходованному на приобретение квартиры;
- из бюджета можно вернуть 13% от заявленной суммы вычета;
- для заявления вычета необходимо, чтобы у покупателя имелся облагаемый НДФЛ доход, а сам собственник был налоговым резидентом РФ.
- если квартира была куплена ранее 2023 г.;
- если банк не участвует в обмене данных с ФНС;
- когда расчет между сторонами сделки произведен без участия банка;
- при распределении вычета между супругами;
- при оформлении покупки жилья на детей до 18 лет и т.д.
Ожидается, что в полную силу новые правила упрощенной процедуры получения налогового вычета при покупке квартиры (изменения 2023 г.) заработают с 2023 года, когда начнется полноценный обмен данных ФНС с банками и в системе появится информация об операциях за прошедший, 2023 год.
При одновременном выполнении указанных требований камеральная проверка и возврат средств собственнику жилья осуществляется в ускоренном порядке — в течение 1,5 месяцев с момента получения заявления инспекцией. Причем налогоплательщику составлять заявление самостоятельно не придется — предзаполненный бланк размещается в «Личном кабинете» налоговиками после получения необходимых сведений. Собственнику квартиры остается проверить данные, подписать документ и отправить его налоговикам обратно.
Следующая поправка стала действовать для налогового вычета при покупке квартиры в 2023 г. Изменения коснулись состава документов, подтверждающих право собственности. Вместо копии свидетельства о праве собственности, к декларации прилагается выписка из реестра недвижимости (закон от 03.07.2023 № 360-ФЗ).
- В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
- В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
- В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
- В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.
Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).
По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.
Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.
- Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
- По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
- Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.
Инструкция по использованию имущественного налогового вычета и разбор частых ошибок
Но при этом вернуть налог можно только за три последних года. Например: вы купили квартиру в 2023 году, а обратиться за имущественным вычетом решили только в 2023-м, 5 лет спустя. Значит, вы можете подать декларации на вычет за 2023, 2023, 2023 год. И далее, если у вас останется неиспользованный вычет, за 2023 и последующие годы.
2 вариант — Обратиться за вычетом к работодателю в год совершения покупки и оформления документов на собственность. Это могут себе позволить только граждане, работающие по трудовому договору. Учтите, что дата обращения за возвратом не влияет на правило распределения вычетов с 2023 года.
Уменьшить доходы вы можете на сумму расходов или применить имущественный налоговый вычет. Что выгоднее, то и используйте. При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе, вычет составит 1 000 000 руб. При продаже автомобиля, нежилого помещения, гаража и иного имущества, вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход на 250 000 руб.
Если выбрали второй вариант возврата, то действовать надо через своего работодателя. Для этого нужно в налоговой инспекции получить уведомление о праве на вычет и отнести его на место работы. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ с текущего заработка, а также вернет удержанный налог с начала года.
- 13% от стоимости, но не более 260 000 руб. (2 000 000 руб. * 13%) и
- 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке или целевому кредиту, но не более 390 000 руб. (3 000 000 руб. * 13%). В зависимости от даты покупки меняется размер вычета и порядок переноса его остатка.
