Заявление На Имущественный Вычет Работодателю 2023
Содержание
- 1 Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации
- 2 Новый порядок получения имущественных вычетов
- 3 Как получить вычеты НДФЛ по новым правилам: закон 2023
- 4 Утверждены формы документов для получения налогового вычета в упрощенном порядке
- 5 Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру
- 6 Заявление На Имущественный Вычет Работодателю 2023
- 7 Инструкция: составляем заявление на налоговый вычет
- 8 Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2023 год при подаче 3-НДФЛ в 2023 году
- 9 Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
Пример: Сусликов В.В. приобрел в феврале 2023 года квартиру за 2 млн рублей. При этом Сусликов В.В. официально работал на двух работах по совместительству. Сусликов решил не дожидаться окончания 2023 года для получения вычета через налоговый орган, а вместо этого получить вычет через своих работодателей.
3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
2) После того, как документы на вычет собраны, нужно подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично, почтой или через сайт ФНС) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.
Контролирующие органы неоднократно меняли свою позицию по этому вопросу. До 2023 года позиция Министерства финансов была следующая: налогоплательщик может начать получать имущественный вычет только с месяца, в котором обратился с заявлением и уведомлением к работодателю, а по окончании календарного года вправе вернуть уплаченный налог за остальные месяцы, путем подачи декларации 3-НДФЛ.
В настоящий момент ситуация изменилась. Если налогоплательщик в течение года меняет место работы, он может продолжить получение налогового вычета у нового работодателя. Единственный нюанс: работнику придется взять в налоговой инспекции новое Уведомление для нового работодателя.
Работодатель, получивший уведомление о праве на вычет, начнет использовать его с месяца получения, но применительно к доходам всего года (письмо Минфина России от 25.09.2023 № 03-04-05/55051). Если на момент предоставления уведомления на текущий год налог уже был удержан и вернуть излишне удержанную сумму по месту работы за счет начисляемого налога за год не удается (сумма вычета превышает сумму начислений), ее возврат осуществит ИФНС (письмо Минфина России от 15.07.2023 № 03-04-05/34402).
- Получать уведомление для места работы в начале года — по заявлению о выдаче такого уведомления (п. 8 ст. 220 НК РФ).
- Сдавать декларацию в ИФНС и возвращать налог через нее — по заявлению о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ), в котором указываются реквизиты счета для возврата налога. Подача заявления на применение имущественного вычета при этом не нужна (письмо Минфина России от 26.11.2012 № 03-04-08/7-413). Его роль выполняет сама декларация.
Таким образом, вычет начинают применять с года появления права на него и используют в последующие годы при условии наличия в них дохода, с которого удерживается НДФЛ. Применение вычета будет происходить в течение того количества лет, которое необходимо для его полного использования на всю сумму расходов, подтвержденную документально (п. 9 ст. 220 НК РФ).
Жилой объект (или его часть) может быть куплен уже готовым или недостроенным, построен за счет долевого участия в строительстве или своими силами. Для вычета правомерно учесть все затраты, непосредственно относящиеся к его появлению. Помимо средств, прямо уплаченных за приобретение объекта или доли в строительстве, могут быть учтены расходы:
Оба вида вычетов могут быть использованы одновременно по 1 и тому же объекту и распространяются также на ситуации приобретения имущества в пользу собственников, не достигших 18 лет, их родителями или опекунами (п. 6 ст. 220 НК РФ). Но они неприменимы для расходов, оплаченных не самим налогоплательщиком, бюджетными средствами или средствами маткапитала, а также для сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). 2-й раз их получить нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).
Вычет предоставляется работодателем в сумме, указанной в налоговом уведомлении. Если доходов за текущий год окажется недостаточно для исчерпания всей суммы предоставленного вычета, его остаток переносится на следующий год. Но тогда придется вновь подать работодателю заявление и приложить к нему новое уведомление от налоговой (вместо этого можно обратиться за остатком вычета в ИФНС по окончании года).
- заявление на налоговый вычет работодателю – образец его не является типовым, документ оформляется в произвольном виде, подается в письменной форме с обязательным проставлением собственноручной подписи заявителя;
- уведомление от налогового органа, подтверждающее право на применение вычета в конкретной сумме – работник обращается за ним в ИФНС по месту жительства самостоятельно, на рассмотрение документов отводится до 30 дней (форма уведомления должна соответствовать шаблону, утвержденному Приказом ФНС от 14.01.2023 г. № ММВ-7-11/3@).
Работодатель, принимая заявления на предоставление налоговых вычетов от физических лиц, сотрудничающих с ним на основе трудового договора, выполняет функции налогового агента. В период применения вычета он не будет удерживать подоходный налог при выплате зарплаты и иного дохода сотруднику. Вычет предоставляется с начала года, в котором подано заявление. Если вычет заявлен в середине налогового периода, удержанный с начала года НДФЛ пересчитывается и возвращается работнику в соответствии со ст. 231 НК РФ.
Заявление работодателю на налоговый вычет по НДФЛ может подаваться работниками по целому ряду оснований, предусмотренных НК РФ. Вычет чаще всего применяется по фактам оплаты медицинских или образовательных услуг, при покупке недвижимости. В последнем случае речь идет об имущественном вычете. Его можно получить в налоговом органе по завершении года, в котором право собственности возникло (подав декларацию 3-НДФЛ), или не дожидаясь его окончания обратиться за вычетом по месту работы (без декларирования).
- покупка дома или квартиры, комнаты, доли жилой недвижимости;
- строительство жилого дома;
- приобретение земельного участка для возведения жилого дома (с назначением ИЖС);
- покупка участка, на котором расположен купленный дом;
- приобретение жилой недвижимости за счет заемных средств с обязательством уплаты процентов.
Пример: работника приняли в середине года. У него есть несовершеннолетние дети, и он подал заявление на вычет при приеме на работу. Бухгалтерия будет рассчитывать работнику зарплату с учетом вычета с месяца приема на работу. Доход нарастающим итогом бухгалтер определит с учетом справки о доходах от предыдущего работодателя.
Пример: Зарплата работника — 80 000 руб. Он оплатил лечение жены в размере 100 000 руб. в январе, а в марте подал уведомление и заявление работодателю. В марте бухгалтер выдаст работнику на руки весь оклад в полном размере. В апреле работник получит на руки 72 200 руб. (80 000 — ((80 000 руб. — 20 000 руб.) * 13 %)).
Обратите внимание: Налоговый кодекс под работодателем подразумевает именно сторону трудового договора. Отношения между сторонами гражданско-правового договора: заказчиком и исполнителем — под действие ст. 219, 220 не попадают. Несмотря на то, что вознаграждение обычного физлица по договору ГПХ также облагается НДФЛ.
Пример: работника приняли с начала года. У него двое детей, но подать заявление сразу работник забыл, и написал его только в марте. Его зарплата — 90 тыс. руб. Бухгалтер удержит НДФЛ в марте с учетом вычета с начала года. За март работник получит: 79 392 руб. (90 000 руб. — (90 000 руб. — 2 800 руб. * 3 мес.) * 13 %).
Работники обычно «плавают» в теме вычетов. Теоретически все знают, что их можно получать на работе, но сама технология процесса не ясна. Поэтому со всеми вопросами работники бегут в бухгалтерию работодателя — уж там-то точно помогут. Напомним, что должен знать работодатель о вычетах.
Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации
Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет. Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме. Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход на эти расходы и заплатить меньше налога.
Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год. То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.
Например, Павел оплатил в январе 2023 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2023 года ему выдадут уведомление. Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка. При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой. Павел не будет ждать 2023 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.
- Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
- Вычет с процентов по ипотеке.
- Вычет по расходам на лечение и обучение.
- Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
- Страхование жизни, ДМС.
Такие уведомления можно брать после каждого расхода. Их может быть несколько в течение года. Потратились на зубного — принесли заявление на вычет. Оплатили автошколу — снова подали документы, чтобы не платить налог. При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.
Новый порядок получения имущественных вычетов
Президентом Российской Федерации был подписан Федеральный закон от 20 апреля 2023 года № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон от 20.04.2023 № 100-ФЗ ), в котором рассматривается установление нового упрощённого порядка предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ (далее — Кодекс) и подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса.
Налогоплательщику больше не нужно будет посещать налоговый орган в целях получения уведомления о подтверждении права на получение таких налоговых вычетов. Налоговый орган по итогам рассмотрения заявления налогоплательщика самостоятельно направит соответствующее уведомление работодателю, указанному в заявлении, для предоставления налогового вычета. Но эти правила начнут действовать только с 1 января 2023 года.
Упрощённая процедура предполагает бесконтактное взаимодействие физических лиц с налоговыми органами через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и автоматическую проверку права налогоплательщика на получение вычета. Также Федеральный законом от 20.04.2023 № 100-ФЗ упрощается порядок получения имущественных и социальных вычетов через работодателя.
Налоговые агенты или банки могут предоставить обновлённую или изменённую информацию в ИФНС, которая приведёт к уменьшению суммы налога, уже возвращённой налогоплательщику. В данном случае налоговый орган в течение пяти дней после получения указанной информации отменяет (полностью или частично) своё решение о предоставлении налогового вычета ( абз. 1 п. 7 ст. 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации ) и в течение трёх дней уведомляет налогоплательщика через личный кабинет налогоплательщика.
Получается, в 2023 году вернуть НДФЛ без декларации 3-НДФЛ можно по квартирам, домам, комнатам, участкам, купленным в 2023 году. Если право на недвижимость зарегистрировано до 01.01.2023, возврат налога необходимо оформить путём подачи декларации 3-НДФЛ либо получить вычет через работодателей.
Как получить вычеты НДФЛ по новым правилам: закон 2023
- не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
- в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Срок рассмотрения заявления – 30 календарных дней со дня подачи. В этом же срок налоговая сообщает через ЛК о результатах рассмотрения, а также сама предоставляет налоговому агенту (а не плательщику, как сейчас) подтверждение права физлица (работника) на получение соцвычетов. Естественно, возможен и отрицательный исход, когда выявлено отсутствие права на такой вычет.
О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ. Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете от налогоплательщика не требуется никаких действий.
Сначала налоговый орган на основе имеющихся сведений размещает в личном кабинете (ЛК) данные для автоматического заполнения заявления или направляет через него сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием причин в следующие сроки:
При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.
Утверждены формы документов для получения налогового вычета в упрощенном порядке
Налоговая служба разработала форму документов, используемых при применении упрощенного порядка получения налоговых вычетов по НДФЛ, а также формат представления заявления о получении налоговых вычетов по налогу в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме (приказ ФНС России от 1 июня 2023 г. № ЕД-7-11/535@). Приказ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
- в налоговых органах отсутствует информации о зарегистрированном праве собственности на объект недвижимого имущества, указанный в поступивших от банка сведениях;
- информация о собственнике объекта недвижимого имущества, имеющаяся в налоговых органах, не соответствует информации, содержащейся в поступивших от банка сведениях;
- имеющаяся в налоговых органах информация не соответствует информации о кадастровом номере объекта недвижимого имущества с информацией, содержащейся в поступивших от банка сведениях;
- ранее в отношении иного объекта недвижимого имущества был получен имущественный налоговый вычет в полном объеме;
- в отношении указанных в поступивших от банка сведениях расходов на приобретение объекта недвижимого имущества и (или) погашения целевого кредита, уже был предоставлен имущественный налоговый вычет на основании налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ);
- в налоговых органах отсутствует информация о налогооблагаемом доходе физлица, к которому возможно применение налоговых вычетов;
- отсутствуют сведения о счете в банке для перечисления денежных средств налогоплательщику;
- иные причины.
Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру
Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.
Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.
Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.
- ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
- Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
- Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
- Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
- Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
- Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
- Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.
На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд. Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю. Порядок, как написать заявление на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг, не отличается от перечисленных выше. В документе обязательно ссылаться на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.
Каждый налогоплательщик вправе выбирать, как получить назад часть суммы налога: обратившись на работу или самостоятельно в ФНС. Для возврата средств через ФНС не предусмотрена специальная форма заявления на получение налогового вычета, его заменяет декларация 3-НДФЛ. К ней следует собрать пакет документов, подтверждающих расходы и передать все в ФНС.
Воспользоваться налоговой льготой и снизить размер НДФЛ вправе ликвидаторы и пострадавшие от ядерных аварий или испытаний, получившие инвалидность на военной службе, инвалиды ВОВ, участники боевых действий, инвалиды I, II групп, родители, опекуны, усыновители, герои СССР и РФ.
Претендовать на возврат налога через ИФНС разрешено на следующий год после года, в котором возникли основания для возврата налога. Например, если вы приобрели квартиру и подписали акт приема-передачи в 2023 году, значит, право на возврат уплаченного ранее налога появится в 2023 году.
Есть возможность вернуть сразу 13% от стоимости недвижимости в сумме не более 260 000 рублей (максимальная стоимость объекта для расчета составляет 2 000 000 руб.), обратившись напрямую в ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, прикладывается тот же список документов, описанный выше, и отправляется по почте или через личный кабинет сайта ФНС.
Заявление На Имущественный Вычет Работодателю 2023
— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.
Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.
В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.
— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.
При этом законом не установлен порядок определения последовательности предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по НДФЛ при обращении к нему физического лица по разным основаниям. Таким образом, по мнению ФНС России, при наличии в течение налогового периода у налогового агента от налогоплательщика нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов налоговый агент вправе предоставить такие налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика, при этом соблюдая особенности и ограничения в размере, установленные статьями 218, 219 и 220 Кодекса (Письмо ФНС от 28.06.2023 № БС-4-11/12466@, Письмо Минфина России от 11.10.2023 N 03-04-05/73034).
Если Вы хотите получить на работе социальный налоговый вычет (например, за лечение) и имущественный налоговый вычет, то следует учитывать, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того года, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы (социальный вычет на другие периоды не переносится). И в случае если налоговый агент в течение года не предоставит налогоплательщику социальный вычет в связи с использованием имущественного вычета, то впоследствии право на его получение утрачивается.
В целях подтверждения налоговым органом сумм имущественных налоговых вычетов для их получения у нескольких работодателей налогоплательщикам следует в соответствующих заявлениях, представляемых в налоговый орган, указать конкретные суммы вычетов, которые они планируют получать у каждого из работодателей. В случае подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных вычетов у нескольких работодателей налоговым органом будет выдано соответствующее количество уведомлений (Письмо Минфина РФ от 28 июля 2023 г. N БС-3-11/2497@).
Для возмещения НДФЛ у работодателя при покупке квартиры Вам необходимо сначала обратиться в налоговую инспекцию по месту прописке, а потом к работодателю, подав соответствующие документы. Отметим, что при получении имущественного вычета по месту работы, отпадает необходимость предоставлять в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.
После получения в ИФНС уведомления на имущественный вычет у работодателя в бухгалтерию по месту работы необходимо подать заявление о предоставлении вычета. Оно может быть составлено в произвольном виде (возможно, в бухгалтерии подскажут, что нужно писать). Ниже предложен образец заявления работодателю на предоставление имущественного вычета.
Инструкция: составляем заявление на налоговый вычет
Чтобы получить компенсацию, налогоплательщику необходимо грамотно составить и заполнить обращение в ИФНС. Содержание и форма заявления на получение налогового вычета зависят от вида обращения — граждане получают выплату у работодателя или обращаются за возвратом ранее уплаченного в бюджет НДФЛ в территориальную инспекцию ФНС.
- В момент наступления права получения денег подготовить обращение, сформировать пакет требуемой документации и обратиться в территориальную ИФНС.
- Получить в инспекции по налогам уведомление о праве на компенсацию.
- Предоставить уведомление бухгалтеру. С момента предоставления уведомления работник получает свою заработную плату без удержания 13% НДФЛ до момента полного исчисления требуемой суммы.
Получить компенсацию произведенных расходов можно, обратившись в территориальную ИФНС. Обращение формируется как в бумажном виде (передается инспектору лично или по почте), так и в электронной форме (необходимые оригиналы сканируются). Обязательным шагом является заполнение декларации 3-НДФЛ и сбор требуемого пакета документов.
По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик вправе обращаться в региональную инспекцию для получения компенсации по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет просьбу на возврат денег и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:
Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2023 год при подаче 3-НДФЛ в 2023 году
1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.
5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе «прошу вернуть» пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2023. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2023 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех — 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).
Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.
14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 — если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 — если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.
Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы
Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.
Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция. В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.
Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.
Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).
- заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
- договором купли-продажи квартиры;
- банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
- свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.
