Как снизить налоги ип на усн

Как уменьшить налог на; УСН

Упрощенная система налогообложения — это специальный налоговый режим. Один только переход на него помогает организациям и ИП платить меньше налогов. Но на упрощенке есть еще несколько способов снизить платежи в бюджет: подобрать оптимальную налоговую базу, совмещать режимы, получать вычеты и пользоваться каникулами. Расскажем, как уменьшить налог на УСН.

Чтобы бизнес мог пользоваться льготной ставкой, предпринимателю нужно сменить прописку, а организации — юрадрес. При этом работать можно в том же регионе, в котором вы работали до этого. Закон этого не запрещает. ИП не привязан к месту прописки и может работать где угодно, а организации понадобится обособленное подразделение.

Предприниматели на УСН могут взять налоговые каникулы и применять ставку по налогу 0%, то есть совсем его не платить. Такая возможность есть у ИП из социальной сферы, производства, науки, бытовых услуг населению. Применять нулевую ставку можно в течение двух налоговых периодов непрерывно, но только если в регионе введена эта льгота. Регионы вводят каникулы до 31 декабря 2023 года.

На УСН 15% платить налог придется даже при убытке, для этого придумали минимальный налог — 1% от дохода за год. Если в прошлом году вы заплатили налог 1%, то в этом году можете включить в расходы разницу между налогом по минимальной и стандартной ставке (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

Пример. ООО «Заря» на УСН «Доходы минус расходы» по итогам 2023 года заработало 25 000 000 рублей и потратило 24 000 000 рублей. Налог по стандартной ставке 15% — 150 000 рублей ((25 000 000 — 24 000 000) × 15%). Минимальный налог — 250 000 рублей (25 000 000 × 1%).

Как ИП на УСН с работниками уменьшить налог на величину страховых взносов

Страховые взносы «за себя» в рассматриваемом году составляют 36238 руб. (29354 — пенсионные и 6884 — медстрах). На эту сумму налог может быть уменьшен. Кроме того, годовой доход этого ИП свыше 300 т. руб., следовательно, он обязан уплатить еще 1% с этого превышения на пенсионное страхование:

Например, в ситуации, когда у ИП один наемный работник (бухгалтер), сумма начисленных по его заработной плате взносов не покрывает половины выплат по налогу, берутся в расчет и другие фиксированные суммы взносов, уплаченные ИП. Однако так или иначе налог уменьшается всякий раз только на 50%.

Пусть по итогам года получено доходов 900 т. руб., а взносов за ИП и за его работников уплачено 53 т. руб. Рассчитаем, как можно уменьшить налоговое бремя, помня о 50-процентном ограничении по закону. 900000*6%=54000 руб. Налог можно уменьшить только на половину от этой суммы: 54000/2=27000 руб., а не на 53000 руб., уплаченных по итогам года взносов.

Предприниматель ежеквартально уплачивает взносы частями, не ожидая конечного срока – 31 декабря и 1 июля будущего года для 1-процентного взноса. Таким образом, он каждый раз уменьшает сумму упрощенного налога на сумму выплат (полную, поскольку взносы имеют фиксированный характер – в данном случае это 41238 руб. в год).

Упрощенная система налогообложения – одна из самых выгодных и популярных на сегодняшний день в деловой среде. Она позволяет учитывать не только «затратность» бизнеса, выбирая вариант «доходы» либо «доходы минус расходы», но и значительно уменьшить налоговое бремя за счет величины страховых взносов в обоих случаях. Рассмотрим, как это можно сделать на практике.

4 законных способа сэкономить на налогах

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрено больше возможностей. Лучше ориентироваться на спецрежимы — ПСН, УСН и самозанятость, которые позволят меньше платить и сдавать меньше отчётности. Начните выбор налогового режима с самозанятости. Если соответствуете по условиям, то оцените, будет ли она вам выгодна. Затем также оцените патент. Потом рассмотрите УСН.

Суть: Чтобы найти оптимальный режим, нужно оценить, каким режимам вы соответствуете по уровню дохода, числу работников, торговым площадям и виду деятельности. Неподходящие — отсеять. Из оставшихся выбрать тот, который устроит вас налоговой ставкой и своими особенностями.

Пример 1. ИП без работников Сергей заработал за первый квартал 500 000 руб. Он знает, что вычесть из налога разрешено только те взносы, которые он заплатит до конца очередного квартала. Поэтому 30 марта Сергей перечислил в бюджет 10 218, 5 руб. (¼ от годового размера страховых взносов). Еще он сразу посчитал 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб. 1% * (500 000 — 300 000) = 2 000 руб. Их предприниматель тоже заплатил. Затем Сергей посчитал авансовый платеж за первый квартал: 500 000 * 6% = 30 000 руб. Из этой суммы он вычел взносы: 30 000 — 10 218,5 — 2 000 = 17 781, 5 руб. Такой налог Сергей заплатил по итогам первого квартала.

Для юрлиц выбор системы налогообложения ограничен. В большинстве случаев организации работают на упрощёнке. ОСНО выбирают те компании, которые принимают к вычету НДС, либо не соответствуют условиям для применения УСН ( ст. 346.12 НК ). ЕСХН не учитываем в силу его специфичности (подходит только для сельскохозяйственных производителей). О ЕНВД не говорим, поскольку его отменят со следующего года.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица на общей системе налогообложения обязаны платить НДС. Налог на добавленную стоимость сложен в расчетах, а его ставка составляет до 20%. Мы расскажем о двух вариантах, которые позволят уменьшить НДС или вообще его не платить. Это законные способы. Освобождение от обязанности по уплате НДС предусмотрено 145 статьей Налогового Кодекса . Использование агентского договора закреплено в главе 52 Гражданского Кодекса .

Например, патент позволяет ИП заниматься «ремонтом жилья и других построек» (пп.12 п.1 ст. 364.43 НК). Но инспекция из текста договора видит, что ИП получал деньги за строительство или ремонт не жилья, а коммерческой недвижимости, например офисных зданий. А по мнению инспекции, ИП на патенте может выполнять работы только в отношении жилых помещений и построек, связанных с жилыми помещениями (сараи, навесы, летние кухни и т. д.). А если это коммерческая недвижимость, то считать это доходом от патентной деятельности неправильно. В этой логике инспекцию иногда поддерживают и суды (Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 03.09.2023 N 02АП-6632/2023).

Так как предпринимателю безопасно снизить налоги? Наш ответ: прежде всего нужно просчитывать разные виды налогообложения. Ведь в зависимости от того, какой режим налогообложения ИП применяет, налоговая нагрузка у него будет разная. Так же это влияет и на налоговые риски.

И конечно, при выборе УСН «доходы» или «доходы минус расходы» надо просто заранее прикинуть и посчитать, сколько у вас будет расходов и как вам выгоднее — платить 6 % с чистого дохода или 15 % с дохода, уменьшенного на расходы. Безусловно, необходимо учитывать действующие в вашем регионе налоговые ставки.

Предприниматель сдаёт декларацию по УСН, но инспекция видит, что в этой декларации не отражены доходы, которые прошли по расчётному счёту. Предприниматель заявляет, что это доходы от патентной деятельности, а значит, в декларации по УСН их быть не должно. Тогда инспекция требует показать соответствующий договор и начинает выискивать, к чему бы придраться, чтобы квалифицировать полученные доходы как доходы на УСН, а не на патенте.

Но есть обобщение судебной практики ВС РФ, которая говорит, что если ИП в течение нескольких налоговых периодов сдавал декларации по УСН, а налоговая «не заикалась» про НДС и уплату НДФЛ, то считается, что ИП на УСН. Даже если он не подавал соответствующее заявление в инспекцию о переходе на УСН. Кроме того, согласно ст.145 НК предприниматель может не платить НДС, если его выручка за 3 последовательных месяца меньше 2 млн руб.

Также нужно обратить внимание на то, что вычитать можно только суммы перечислений, уплаченные за тех сотрудников, которые были задействованы в видах деятельности, находящихся на спецрежиме. Если работники выполняют функции, относящиеся к разным системам налогообложения, то ведется раздельный учет расходов и доходов, включая страховые взносы для уменьшения налога УСН — доходы с работниками.

Если расходы окажутся значительными и налог составит меньше 1% от общей суммы дохода за весь отчетный период, то сумма налога должна быть уплачена исходя из правила минимального налога — 1% от всей выручки, даже если результатом деятельности явились убытки.

• обязательные взносы на пенсионное, медицинское и соцстрахование по материнству, уплаченные с начислений работникам по найму и ИП за себя при отсутствии наемных сотрудников;
• оплаченные за счет средств работодателя больничные пособия, за исключением несчастных случаев и производственных травм;
• торговый сбор;
• платежи по ДМС при определенных условиях (страховые организации должны иметь лицензии, сумма выплат работнику не может быть выше размера больничного пособия согласно ст. 7 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

• учитываются только те платежи страховых взносов, которые фактически были произведены в течение отчетного времени;
• вычитание может делаться только в размере начисленных сумм взносов, переплата не может быть учтена в данном случае;
• оплата задолженности в фонды, образовавшейся за прошлые годы, может быть принята к сокращению налога;
• применить данный способ можно, только используя те суммы страховых выплат, которые были начислены во время деятельности упрощенки.

Законодательством предусмотрен лимит суммы, подлежащей вычитанию. Для ООО на УСН и ИП с наемными сотрудниками он составляет 50%. То есть уменьшение налога УСН «доходы» ИП с работниками в данном случае можно сделать на произведенные взносы, не превышающие половину суммы рассчитанного налога для упрощенца.

Как уменьшить налог на УСН

С 1 января 2023 года начнет действовать правило о переходном периоде: предприниматели и организации на УСН, которые превысили лимит по штату до 130 человек и по обороту — до 200 млн рублей, будут платить налог по ставкам 8% при объекте налогообложения «Доходы» и 20% при объекте «Доходы минус расходы».

1. покупка или строительство здания, помещения;
2. покупка исключительных прав, например на товарный знак;
3. ремонт основных средств — здания, оборудования, транспорта — дороже 100 000 Р ;
4. арендные платежи;
5. оплата труда работников, командировочные расходы;
6. расходы на бухгалтерские, аудиторские, юридические услуги и т. д.

Как уменьшить налог на страховые взносы для ИП с работниками. Если у ИП есть сотрудники, то он может уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов, уплаченных за работников и за себя. Но в этом случае есть ограничение: уменьшить налог можно максимум на 50%.

Например, ИП Сергеева в 2023 году получила прибыль 3 000 000 Р , понесла расходы на развитие бизнеса 1 500 000 Р , расходы на работников — зарплату и страховые взносы — 300 000 Р , а также страховые взносы за себя — 40 874 Р + (3 000 000 Р − 300 000 Р ) × 1% = 67 874 Р .

1. Фиксированные страховые взносы — они не зависят от выручки и одинаковы для всех ИП. В 2023 и 2023 годах платить нужно 40 874 Р , из которых 32 448 Р уйдет на обязательное пенсионное страхование, 8426 Р — на медицинское страхование. С 2023 года сумма фиксированных страховых взносов продолжит расти.
2. Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование — 1% от годового дохода в части, превышающей 300 000 Р .

Как предпринимателю на упрощенке снизить налог: 7 способов

Как сменить регион. ИП платит налоги по месту регистрации. Регистрация ИП — это регистрация предпринимателя по паспорту. Поэтому придется либо менять постоянную прописку, либо сняться с постоянной регистрации и сделать временную в нужном регионе. Иногда предприниматели идут на такой шаг ради уменьшения налогов.

Самое лучшее, на мой естественно взгляд, это быть ИП, но отчет вести по традиционной, классической схеме.
Но есть в этом способе одно большое «НО» и это «но», необходимо хорошо или даже на отлично знать т.н. ПБУ, т.е. «Правила бухгалтерского учета».
И хотя многие говорят, что очень много «головной боли», но зато и возможности «ширше» в этом конкретном случае.

Взносы за себя делятся на фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы платят год в год: за 2023 год — до 31 декабря 2023 года. Их размер в 2023 году равен 40 874 Р , а для ИП из пострадавших от коронавируса отраслей — 28 744 Р . Вот эту сумму потом вычитают: на УСН «Доходы минус расходы» — из доходов, на УСН «Доходы» — из самого налога по УСН.

Как делать вычет. Вычет делают из налогового платежа за тот период, в котором заплатили взносы. Если заплатили в первом квартале 2023 года, то вычитают из авансовых налоговых платежей за первый квартал, полугодие, первые девять месяцев или из платежа за год. Можно платить взносы частями — тогда и вычитать будете только ту часть, которую успели заплатить.

Как стать самозанятым. Чтобы использовать новый режим, нужно зарегистрироваться: через приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика или через банк, но в этом случае потребуется усиленная электронная подпись. После регистрации подайте уведомление о том, что вы уходите с УСН.

Как законно уменьшить налог на прибыль и НДС: подсказки для ИП и юрлиц

Регистрируя бизнес, нужно определиться с формой собственности: стать ИП или юрлицом. Если вести бизнес вы собираетесь в одиночку, можно зарегистрировать ИП, если с партнёрами — ООО. В ООО заработок каждого учредителя зависит от доли участия в уставном капитале, с ИП всё проще: он после уплаты налогов может распоряжаться всеми деньгами на свое усмотрение.

Если купили товар за 35 000 рублей, а продали за 40 000 рублей, то заплатить надо будет 20% НДС с разницы между ценой продажи и покупки — 1 000 рублей (5 000 * 20%). Если бы предприятие оптовой торговли работало по УСН (доходы), пришлось бы отдать государству 6% от дохода — 2 400 рублей. УСН (доходы минус расходы) — тоже не выгодно, так как покупатели будут требовать снизить цену на 20% или вообще откажутся от покупки, потому что не смогут возместить сумму НДС.

Создать резерв по сомнительным долгам и ремонтный фонд. Сомнительный долг — любая задолженность перед налогоплательщиком, которая не погашена в сроки, прописанные в договоре, и не имеет соответствующего обеспечения (залог, поручительство). Резерв по сомнительным долгам нужно формировать, если вы предполагаете, что покупатель не заплатит, а поставщик может не отгрузить товар. Тогда удастся заранее учесть часть убытков и уменьшить налог. Экономия на налоге на прибыль будет примерно 20% от суммы сомнительных долгов.

Зачитывать или возвращать излишне уплаченные суммы по налогам и взносам. Если налогоплательщик уплатил больше, чем нужно, он может вернуть переплату по налогу и взносу или зачесть ее в будущем периоде. Для этого нужно обратиться в ИФНС с заявлением. Если плательщик переплачивал из-за ошибки в декларации, сначала необходимо представить уточненную декларацию с исправленной ошибкой. Только потом можно запросить возврат или зачет переплаты.

Приобретать основные средства на фирму, которая работает по УСН. Для этого можно создать еще одну фирму на УСН и оформить на нее имущество: недвижимость, транспорт. В результате компания, которая работает по УСН, будет уплачивать 6% с дохода, а фирма, работающая по ОСН, может законно оптимизировать расходы по налогу на прибыль и экономить на налоге на имущество (за исключением объектов, облагаемых по кадастровой стоимости: торговые центры, офисные помещения, торговые точки и т. п.).

По закону Астраханской области, рассчитывать на налоговые каникулы могут налогоплательщики, занимающиеся производством. Ограничения: среднесписочная численность до 5 человек и доход от реализации до 10 миллионов рублей. У Ивана соблюдаются эти ограничения, поэтому он может воспользоваться каникулами. Теперь налог с продажи каждого тортика составляет 0 рублей. Сэкономленные на налогах деньги он решил потратить на продвижение.

Регионы могут самостоятельно устанавливать ставки УСН. Минимальная ставка при объекте «Доходы» – 1%, применяется в Чукотском и Ненецком автономных округах и Мурманской области. Самая выгодная ставка по объекту «Доходы минус расходы» в Ленинградской, Мурманской, Тюменской областях и некоторых автономных округах – 5%.

Право перейти на патент имеют предприниматели, у которых работает не больше 15 человек. Есть и другие ограничения, например, нельзя производить и продавать подакцизные товары, заниматься добычей полезных ископаемых, розничной торговлей с площадью зала больше 150 кв.м.

Кто только зарегистрировался в качестве ИП, могут рассчитывать на двухлетние налоговые каникулы. Их предоставляют регионы, поэтому условия могут различаться, но обычно каникулы действуют в сфере производства, науки, социальной сфере. Ставка в это время составит 0%. Предприниматель не обязан уведомлять налоговую о том, что попадает под действие каникул. Но, на всякий случай, лучше запросить разъяснений у своей инспекции – вдруг они трактуют закон по-другому и такое снижение налогов на УСН вызовет вопросы.

Мария сдает квартиру площадью 40 кв.м в Перми, стоимость патента на год составит 2380 рублей. Эту сумму можно уменьшить до нуля на страховые взносы и не платить ничего. Но от самих страховых взносов патент не освобождает. Так что за год придется заплатить 40 874 рубля.

Как рассчитать налог УСН 6%

1. Не нужно платить НДС. Как следствие, нет обязанности по выставлению счетов-фактур, а также ведению книги покупок и книги продаж.
2. Отчитываться по УСН надо всего один раз в год (а при основной системе налогообложения необходимо ежеквартально сдавать декларации по НДС).
3. При небольшой величине расходов (менее 60% от выручки) выгодно выбирать УСН с объектом «доходы». Это позволит существенно уменьшить сумму налога.

Величину налога УСН 6% (или 8%) вычисляют по итогам года. В течение года необходимо делать авансовые платежи по окончании первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Авансовый платеж рассчитывают так же, как и сам налог. При перечислении учитывают предыдущие авансовые платежи, начисленные за этот год.

В первом квартале 2023 года ИП Иванов перечислял взносы с зарплаты сотрудников: в январе — за декабрь 2023 года, в феврале — за январь, в марте — за февраль. Каждый раз сумма пенсионных и медицинских взносов, а также взносов на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством составляла 24 000 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.) × 30%), сумма взносов «на травматизм» — 160 руб.((30 000 руб. + 50 000 руб.) × 0,2%).

Сначала нужно определить налоговую базу. В нее входят доходы от реализации, то есть выручка по основному виду деятельности, а также внереализационные доходы, например, от сдачи имущества в аренду. Доходы следует включать в базу в тот момент, когда деньги фактически поступили на расчетный счет или в кассу. Расчет базы идет нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря текущего года, затем начинается с нуля.

Во втором квартале 2023 года Иванов получил выручку в размере 2 500 000 руб. Авансовый платеж по УСН 6% за полугодие составляет 330 000 руб. ((3 000 000 руб. + 2 500 000 руб.) × 6%). С учетом авансового платежа за первый квартал получается величина, равная 150 000 руб.(330 000 руб. – 180 000 руб.).

Исчисленный взнос по упрощенной системе налогообложения уменьшается на полную величину торгового сбора. Никаких исключений для предпринимателей с работниками или без них не предусмотрено. Это дополнительная мера поддержки: московские ИП вправе снизить налоговый платеж и на величину страховых взносов, и на торговый сбор.

Доходы на упрощенной системе налогообложения — это заработок от ведения предпринимательской деятельности (ст. 346.15 НК РФ). Все заработанные от бизнеса средства облагаются налогом по ставкам УСН. Кроме прямых доходов, в объекте налогообложения учитываются и внереализационные (ст. 250 НК РФ):

Этот объект налогообложения подходит тем ИП, у которых запланированы большие расходы. База для расчета уменьшается на все экономически обоснованные затраты: учитываются издержки, связанные с ведением бизнеса. Вся расходы, занижающие базу, требуют документального подтверждения для налоговой.

• покупку основных средств и товарно-материальных ценностей;
• приобретение и создание нематериальных активов;
• ремонт оборудования и других основных средств;
• аренду, лизинг;
• заработную плату и другие вознаграждения работникам (в том числе командировки);
• сумму НДС по оплаченным товарам;
• проценты за кредиты;
• содержание служебного транспорта;
• пожарную безопасность и др.

Для ИП с объектом «Доходы минус расходы» доступна опция минимального налога. Вот как это работает: предприниматель рассчитывает налог по итогам года и сравнивает с прибылью, полученной за этот же расчетный период. Если исчисленный взнос меньше доходов, ИП уплачивает в бюджет минимальный налог — 1% от фактической прибыли. ФНС опубликовала примерный расчет схемы:

Как ИП сэкономить на налогах: 6 законных способов

1. ИП зарегистрирован впервые.
2. Он использует либо УСН, либо ПСН.
3. Его деятельность связана с производственной, социальной, научной сферой, бытовыми услугами (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять). В 2023 году налоговые каникулы распространили на предпринимателей, предоставляющих помещения во временное пользование, то есть отели и гостиницы (п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Известно, что воспользоваться этой преференцией с 1 января 2023 года могут малые отели и гостевые дома Крыма.
4. Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, составляет не менее 70 % от общего дохода.

• уточненная декларация по УСН с нулевыми показателями по уплате налога;
• заявление о возврате излишне уплаченного налога по форме, утвержденной Приказом ФНС РФ от 14.02.2023 N ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8)
• документы, подтверждающие право на использование налоговых каникул (выписка из ЕГРИП с указанием льготного вида деятельности и копия текста регионального закона, из которого следует, что данный вид деятельности относится к льготным).

Но, в отличие от общего режима налогообложения, для «упрощенцев» предусмотрены ограничения — во-первых, по количеству работников (не более 100 человек), а во-вторых, по доходам за год (не более 150 млн руб. в год). Тоже придется вести книгу учета доходов и расходов и представлять декларацию раз в год. Хотя от декларации часть ИП на УСН «доходы» скоро избавят. Этот вопрос сейчас активно обсуждается чиновниками, даже принят в первом чтении соответствующий законопроект. Но отмена коснется тех, кто применяет онлайн-кассы. Таким «упрощенцам» предложат перейти на систему УСН-онлайн, в рамках которого налоговый орган будет исчислять налог самостоятельно, с учетом данных, полученных от онлайн-касс.

Федеральный закон от 27.11.2023 № 422-ФЗ предоставил возможность самозанятым (плательщикам налога на профессиональный доход) оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары как ИП, так и юрлицам. Правда, есть одно жесткое условие: заказчиками услуг не должны выступать их работодатели или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Обратите внимание, что в исключительных случаях, вместо учета фактически произведенных расходов, ИП на общей системе налогообложения могут получить вычет в размере 20 % от общей суммы полученного ими дохода. Речь идет о ситуации, когда ИП не может документально подтвердить произведенные расходы. В этой ситуации он все равно имеет право использовать профессиональный налоговый вычет.

Организации и предприниматели, привлекающие сотрудников, с выплачиваемой зарплаты вынуждены платить страховые взносы. Кроме того, сотрудникам приходится оплачивать больничные. Но нет худа без добра! Оплаченные взносы и больничные можно вычесть при расчете налогов.

На УСН с объектом «доходы минус расходы» налоговая база уменьшается на сумму оплаченных расходов. Важное условие: на расход должен быть оформлен подтверждающий документ. Так, расходы на закупку товара подтверждаются накладной, а на приобретенные услуги – актом. Если документы не оформить, налоговая инспекция не примет расходы к расчету налога. Что, разумеется, приведет к увеличению суммы налога.

Если пойти навстречу клиенту и выставить документы, указав в них НДС, этот налог придется платить в бюджет дополнительно к Вашим обычным налоговым платежам. С учетом того, что ставка НДС составляет 18%, а вычета из этого налога на спецрежиме быть не может, к уплате может получиться внушительная сумма. Поэтому гораздо выгоднее предложить клиенту скидку, но не выделять в документах НДС.

Оплата фиксированных взносов неизбежна для ИП. Но при применении УСН или ЕНВД предприниматели имеют возможность уменьшить налог, вычтя из него оплаченный взнос. Причем вычесть можно как обязательную, так и дополнительную часть взноса. На УСН 6% и на ЕНВД взносы вычитаются непосредственно из суммы налога, на УСН 15% — включаются в состав расходов.

Зачастую от формы договора с клиентом зависят налоговые последствия. Предположим, бизнес состоит в том, что Вы берете товар на реализацию. В этом случае лучше заключить посреднический договор (агентский или комиссии). Тогда в доход попадет только та сумма, которую Вы заработаете на сделке.

Как ИП сэкономить на налогах

• упрощенная система налогообложения (УСН). Для применения УСН необходимо подать заявление в течение 30 дней с даты регистрации либо с 1 января следующего календарного года.
• патентная система (ПСН). Для применения ПСН необходимо подать заявление за 10 рабочих дней до даты начала применения патента.

1. Уменьшите сумму налога на страховые взносы

• ИП зарегистрирован впервые,
• предприниматель использует одну из двух систем налогообложения — УСН или ПСН.
• компания попадает в список льготных видов деятельности в производственной, социальной, научной сферах или в сфере оказания бытовых услуг населению.

Все предприниматели платят фиксированные страховые взносы и 1% дополнительного страхового взноса при доходах свыше 300 тысяч за год. При уплате этих взносов предприниматель имеет право уменьшить сумму налога по УСН или ПСН на всю сумму уплаченных страховых взносов.

Если предприниматель не подавал в налоговую инспекцию заявление о применении другого режима, то он по умолчанию находится на общей системе налогообложения (ОСНО). Учитывайте, что на ОСНО нужно платить больше налогов и отчетность сложнее и объемнее, чем на других режимах. Поэтому, возможно, вашему бизнесу подойдет льготный режим – присмотритесь повнимательнее к другим вариантам. Правильно выбранный режим налогообложения позволит упростить учет и снизить налоговую нагрузку.

Также пониженные взносы на УСН предусмотрены для отдельных отраслей бизнеса – их перечень приведен в ст. 427 НК РФ. В числе таких отраслей производство пищевых продуктов, безалкогольных напитков, текстильных изделий, одежды, кожи и изделий из кожи и другие.
Как видите, способы снизить налоговую нагрузку есть. Если у вас остались вопросы, вы можете обратиться за консультацией по бухгалтерскому и налоговому учету к специалистам Cifra. Cifra — сервис мобильной бухгалтерии от Банка ВТБ, созданный для предпринимателей. Сервис поможет предпринимателям спокойно работать и не переживать о сроках сдачи отчетности и возможных ошибках. Также вы всегда можете получить консультацию эксперта, скачав приложение. Первые две недели пользования сервисом — бесплатно.

Что сдают по УСН

Большинство крупных финансово-кредитных организаций выполняют услуги оформления документов для постановки на учет в ФНС бесплатно. Например, в Локо-Банке при подаче онлайн -заявления на регистрацию бизнеса предпринимателям гарантирован минимальный период ожидания результата. Специалисты помогут подобрать оптимальный налоговый режим. В заявке индивидуальному предпринимателю потребуется указать только данные паспорта и СНИЛС.

• ИП без наемных работников вправе уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, уплаченных за себя в ПФР и ФФОМС за отчетный период. В этот показатель входят фиксированные и дополнительные выплаты.
• Предприниматели с сотрудниками в штате могут снизить налог для УСН «Доходы» на 50% от суммы страховых взносов. ИП на системе «Доходы минус расходы» вправе включить в расчет весь объем отчислений в ФФОМС.
• Смена региона. Органы местного самоуправления могут снижать ставку по УСН для выбранных видов деятельности в зависимости от применяемых льгот. Соответственно, при смене региона проживания ИП изменяется налог.
• Применение отсрочки. Налоговые каникулы устанавливаются регионами на определенный срок. Обычно он длится до двух лет. За этот период ИП не перечисляют налоги в ФНС, что является значительной поддержкой бизнеса.
• Переход на самозанятость. Налог на профессиональный доход (НПД) – это новый специальный режим, введенный для тех индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые не имеют работников по трудовому договору и самостоятельно изготавливают товары или выполняют услуги. Совмещать самозанятость и УСН недопустимо. По НПД начисляется низкая ставка: для тех, кто принимает деньги от физических лиц, налог составляет 4%, для ИП и компаний – 6 процентов.

• «Доходы» с налоговой ставкой 6 процентов. В отдельных регионах возможно снижение показателя до 1%. В расчеты входят только данные доходов от продаж товаров и предоставления услуг.
• «Доходы минус расходы». Объектом является разница между полученной прибылью и тратами, которые зафиксированы в производственных документах. При этой форме налоговая ставка составляет от 5 до 15%. Такой режим хорош при существенных затратах на бизнес — в среднем до 65% от суммы доходов.

• индивидуальные предприниматели и ООО получают доход до 150 млн рублей;
• наемных работников в штате не более 100 человек;
• доля участия сторонних компаний составляет не более 25%;
• стоимость основных средств не превышает 150 000 000 рублей;
• юридические лица занимаются деятельностью, которая не связана с предоставлением адвокатских услуг, производством подакцизных товаров.

• Декларации по единому налогу. Организации должны сдать ее до 31 марта следующего года. Если в течение предыдущего периода времени деятельность у ООО отсутствовала, то предприниматели на УСН обязаны сдать нулевую отчетность. В противном случае организации грозит штраф минимум 1 000 рублей за непредставление налоговой формы.
• Зарплатные отчеты. Компании на УСН сдают расчет 6-НДФЛ, справки по 2-НДФЛ о доходах и налогах по каждому сотруднику в отдельности, единую отчетность по страховым взносам.
• Декларации по имущественным сборам, связанные с владением основными средствами организации, транспортом и земельными участками.
• Документы по бухгалтерскому учету и другие виды бумаг, передаваемые в ФНС на регулярной основе.

04 Мар 2023      uristinhome         75      

Похожие записи
• 
  Компенсация многодетным семьям за жкх в 2023 году ставропольский край
• 
  Расчет Больничного Листа В 2023 Калькулятор Онлайн
• 
  Уточненная декларация по енвд 2023
• 
  Пособие для многодетных семей спб без прописки