Главная / Права потребителей / Продажа Недвижимости Нерезидент Ндфл 2023

Продажа Недвижимости Нерезидент Ндфл 2023

Содержание

1 Налог с продажи квартиры в России нерезидентами в 2023 году
2 Налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости в 2023 году
3 НДФЛ с нерезидентов РФ в 2023 году
4 Налогообложение нерезидентов РФ при продаже недвижимости
5 Налог при продаже квартиры для нерезидентов РФ 2023
6 Как нерезиденту РФ продать недвижимость без уплаты НДФЛ

Минфин России в письме от 26.12.2023 № БС-3-11/10138 разъясняет тонкости процесса продажи квартиры нерезидентом. Если срок владения продаваемого имущества менее 5 лет, то нерезидент уплачивает налог с суммы дохода по ставке 30%. При этом имущественные вычеты применить он не вправе.

По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который оплачивается по ставке 13% от полученного дохода. Налоговым периодом является календарный год. Отчитаться по доходам необходимо один раз в год, в течение 4 месяцев после окончания налогового периода. Важно еще учитывать, с какой суммы платится налог с продажи недвижимости.

Зарплата, которую вы получаете за границей, — это доход от источника за пределами России, в том числе если заказчик из России, но в договоре указано, что работу вы выполняете за пределами страны. Она не облагается НДФЛ. Когда вы переводите свою зарплату на счет в российском банке, никакого дохода не образуется: это перевод ваших личных денег.

В России в 2023 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета.

Дополнительным преимуществом от налогового вычета можно воспользоваться при продаже жилья, которое принадлежит нескольким собственникам. В таком случае можно оформить одну сделку, а можно продать доли по разным договорам. Тогда каждый владелец доли может снизить налоговую базу на 1 млн рублей.

3aкoн paзpeшaeт yчecть вce pacxoды, cвязaнныe c пpиoбpeтeниeм квapтиpы, нo нe yтoчняeт, чтo зaкoнoдaтeль к ним пpичиcлил. К пpимepy, pacxoды нa ycлyги pиeлтopa нaлoгoвaя мoжeт нe пpинять, пoтoмy чтo Mинфин выcкaзывaлcя пpoтив включeния иx в cocтaв pacxoдoв. A вoт пpoцeнты пo кpeдитy, ecли вы бpaли ипoтeкy, мoжнo пoпpoбoвaть включить – Mинфин тo нe дaвaл иx зacчитaть в pacxoды, тo paзpeшaл. Пpaктикa пpoтивopeчивaя, нo знaчит шaнc ecть и мoжнo им вocпoльзoвaтьcя.

Ecли вы в мapтe 2023 гoдa пoлyчили квapтиpy в пoдapoк oт дeдyшки и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти, тo yжe пocлe мapтa 2023 гoдa мoжeтe зaключaть cдeлкy кyпли-пpoдaжи. Пo зaкoнy вы c дeдyшкoй близкиe poдcтвeнники, a знaчит пpимeняeтcя ocвoбoждeниe oт yплaты нaлoгa в cлyчae, кoгдa вы пoлyчили квapтиpy в дap oт близкoгo poдcтвeнникa и влaдeли eю нe мeнee 3 лeт. И ecли в мapтe 2023 гoдa yмepлa бaбyшкa, пocлe кoтopoй вы вcтyпили в нacлeдcтвo и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa yнacлeдoвaнyю квapтиpy, гocyдapcтвo тoжe пpeдocтaвит льгoтy.

Право на освобождение от уплаты налога с продажи подаренной квартиры имеется в том случае, если она подарена членом семьи. Когда жилое имущество подарено не родственником, чтобы продать его без уплаты налога, придется подождать установленный законом срок владения.

Cyщecтвyeт пoнятиe «cpoк влaдeния нeдвижимocтью для ocвoбoждeния oт НДФЛ». Ecли квapтиpa пpинaдлeжaлa вaм нa пpaвe coбcтвeннocти дoльшe минимaльнoгo cpoкa, вы ocвoбoждaeтecь oт yплaты нaлoгa нa дoxoды физичecкиx лиц пpи ee пpoдaжe. Ecть двa минимaльныx cpoкa влaдeния – 3 гoдa и 5 лeт. Пpoдaжa квapтиpы мeнee 3 лeт в coбcтвeннocти и мeнee 5 лeт в coбcтвeннocти oблaгaeтcя нaлoгoм.

Налог с продажи квартиры в России нерезидентами в 2023 году

Если физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого рассчитаться по налогу.

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб.) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
Налоги при продаже недвижимости.
Налоги при покупке квартиры в новостройке.
Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Другой вопрос – куда сообщать о наличии своих квадратных метров. Гражданину другой страны, купившему жилье в РФ, нужно обратиться в миграционные органы и заявить свою квартиру в качестве места пребывания. Это можно сделать лично или через подразделение МФЦ. Чтобы прописаться в ней, надо предоставить следующие документы:

Налог для нерезидентов РФ при продаже недвижимости в 2023 году

Подчеркнем, что изменения 2023 года НЕ коснулись ставки НДФЛ: для нерезидентов она продолжает составлять 30% (вместо 13% для резидентов). То есть если нерезидент все же захочет продать свой объект недвижимости ДО наступления минимального срока владения (3 или 5 лет), то ему будет необходимо заплатить НДФЛ в размере 30%.

«Предположим, что выручка от продажи квартиры — единственный доход человека за год. Соответственно, если он продает квартиру за 5 млн руб. и меньше, то для него ничего не поменяется — он заплатит 13%. Если же он продаст квартиру дороже, то повышенный налог в 15% придется заплатить со сверхдохода, а с оставшихся 5 млн руб. — 13% (650 тыс. руб.). Чем дороже квартира, тем выше сверхдоход, а значит, и сумма к уплате», — приводит пример управляющий партнер компании «Метриум» (участник партнерской сети CBRE) Мария Литинецкая.

Законные способы сэкономить: как не платить налог с продажи квартиры?
Правила для льготников по налогу при продаже квартиры: кто освобождается от отчислений и другие нюансы
Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры. Нюансы для жилья, находящегося в собственности менее 3 лет
Что важно знать владельцу о том, через сколько можно продавать квартиру после покупки, и о порядке налогообложения?
Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров

Минимальная налогооблагаемая база для имущества, приобретенного после 01.01.2023 года, составляет 70% кадастровой стоимости (если в договоре купли-продажи указана меньшая стоимость отчуждения), для имущества, приобретенного до 01.01.2023 года, доход = полученным средствам по договору купли-продажи.

Давно пора было отменить это правило: и так очевидно, что при продаже имущества дешевле 1 млн или 250 тысяч рублей налога не будет независимо от подтверждения расходов. А вот декларацию подавать приходилось, и проверять ее — тоже. Лишние хлопоты для налогоплательщиков и работа для инспекторов. Зато была возможность начислять штрафы.

На практике совсем мало граждан РФ зарабатывают больше 5 млн рублей в год, поэтому для большинства ничего не изменится. Но обычно самые крупные доходы мы получаем при реализации имущества, поэтому тех, кто собирается продавать квартиру в 2023 году, волнует вопрос, придется ли платить больше налогов. Чтобы найти ответ, нужно внимательно изучить новый закон.

В Соглашении об избежании двойного налогообложения, заключенного между Турцией и Россией от 15.12.1997 г., прописано, что доход, возникающий при продаже недвижимости может уплачиваться как в Турции, так и в России. В последнем случае производится зачет в Турции в части уплаченного в России налога (ст. 22 Соглашения).

А в настоящее время иностранец может воспользоваться упрощенным порядком получения вычетов по расходам, возникшим в 2023 году. То есть получить вычет дистанционно, не выходя из дома, через личный кабинет налогоплательщика (Федеральный закон от 20.04.2023 № 100-ФЗ).

Учитывая изложенное, в случае продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения таким имуществом и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

Похожим образом осуществляется налогообложение помещений и по конвенции, заключенной между нашей страной и Австрией.[7] Согласно этому документу доход от продажи квартиры, находящейся в нашей стране, может быть взыскан российской ИФНС. При этом Австрия освободит такого гражданина от необходимости перечислять налог в свой бюджет. Однако «Австрия вправе … при расчете налога на доход или капитал своего резидента учитывать доходы и капитал, освобожденные в России от налогообложения».[8] Говоря нормальным языком, фискальные органы Австрии, узнав о том, что доход ее резидента был освобожден от налога в РФ, могут включить его в налогооблагаемую базу.

Вас может заинтересовать : Штрафы за превышение скорости в белоруссии 2023

С Нового года вступил в силу закон, освободивший нерезидентов от уплаты налога после продажи квартиры при соблюдении условий о минимальном периоде владения.[4] Указанный нормативный акт просто убрал из статей, предоставляющих это право, фразу о «налоговых резидентах». В результате данное освобождение теперь полагается всем физлицам без исключения.

Согласно пункту 2 статьи 2171 Кодекса, если иное не установлено статьей 2171 Кодекса, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Согласно пункту 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

При этом, резиденты РФ прилагают сюда же заявление на получение вычета. А для нерезидентов РФ имущественные налоговые вычеты не применяются. В частности, нерезидент не может уменьшить свой доход от продажи квартиры на расходы при ее покупке.

В случае если физическое лицо не является налоговым резидентом РФ, доходы от продажи находящегося на территории РФ недвижимого имущества, принадлежащего ему как более, так и менее 3 лет, облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК). В соответствии с п. 4 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка в размере 30%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные ст. ст. 218 — 221 НК РФ, не применяются. Статья 220 НК РФ предусматривает как непосредственно имущественные налоговые вычеты, так и вычеты фактически произведенных расходов.

В каком случае сделка по продаже квартиры будет для продавца облагаться налогом По закону реализация жилья воспринимается как получение дохода продавцом. То есть, он заключает договор купли-продажи с покупателем, передает свою жилплощадь ему в собственность, и получает за это денежную сумму.

В случая соблюдения указанного выше минимального срока владения при продаже недвижимости нерезидентам по общим правилам НЕ требуется подача декларации 3-НДФЛ. Достаточно осуществить сделку по отчуждению и далее в случае вопросов со стороны налоговиков — быть готовым подтвердить минимальный срок владения объектом недвижимости (первоначальный договор купли-продажи).

к появлению уменьшенных ставок по отдельному имуществу.
к появлению права на использование освобождения в отношении определенной категории налогоплательщиков или по отдельному списку имущества;
к ситуации с полной отменой налогового платежа для объектов, отнесенных к движимым (кроме тех, в отношении которых не может применяться право освобождения);

2. Льготы для дольщиков. С 2023 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

Сергей, который полгода жил в Германии, даже через 10 лет владения квартирой мог продать ее только с налогом по ставке 30%.Теперь нерезидентам тоже можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока. Если квартира принадлежала человеку больше трех лет, в 2023 году он может продать ее вообще без налога.

Стоит отметить, если вы думаете, что, не заплатив налоги, вы останетесь незамеченными, это не так. На данный момент Росреестр, нотариусы и Налоговая инспекция имеют налаженную информационную связь. Каждая сделка сопровождается подачей сведений в ФНС. Потом заплатите намного больше, попадете на штрафы, пени ежегодно будут расти.

По итогам Послания Федеральному Собранию РФ в числе целого ряда Поручений было утверждено и Поручение Президента РФ №Пр-436 от 15 марта 2023 г.), в тексте которого указано: «Обеспечить внесение в законодательство Российской Федерации изменений, предусматривающих: совершенствование порядка определения кадастровой стоимости объектов недвижимости в целях недопущения применения при налогообложении величины кадастровой стоимости объекта недвижимости, превышающей величину его рыночной стоимости.

Указанные новации вступают в силу с 2023. Итак, налог необходимо будет уплачивать только в отношении недвижимости, в том числе переданной во временное владение, пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенной в совместную деятельность или полученной по концессионному соглашению, учитываемой на балансе в качестве объектов основных средств (п. 1 ст. 374 НК РФ). С 1,9 до 2,2% увеличиваются (пп.

НДФЛ с нерезидентов РФ в 2023 году

Налоговая ставка равна 15%, если любые физические лица, которые не признаны резидентами РФ, получали доходы в виде дивидендов как участники российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Налоговая ставка равна 13%, если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов:

иностранцами, работающими по патенту (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ);
иностранцами, являющимися высококвалифицированными специалистами (п. 3 ст. 224 НК РФ);

Тем не менее приведем аргументы в пользу такого подхода. Итак, в п. 4 ст. 210 НК РФ указано, что налоговые вычеты, определяемые ст. 218–221 НК РФ, для нерезидентов не применяются. Однако эта норма не говорит, что налоговую базу нельзя уменьшить на сумму расходов, если они связаны с покупкой впоследствии реализованного имущества. То есть прямого запрета на такую операцию в НК РФ нет.

соотечественниками, ранее работавшими за рубежом и ныне являющимися участниками госпрограммы по их добровольному переселению в Россию, а также членами их семей (п. 3 ст. 224 НК РФ);
гражданами зарубежных стран или не имеющими гражданства, если они признаны беженцами или им предоставлено временное убежище в РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ);
членами экипажей тех судов, которые приписаны к портам РФ и ходят под ее флагами (п. 3 ст. 224 НК РФ);
иностранцами, если их страны входят в Евразийский экономический союз (ст. 73 Договора о ЕАЭС от 29.05.2023, который вступил в силу с 1 января 2023 года). Важный нюанс по этой категории лиц — здесь.

Более того, им недоступна элементарная операция по уменьшению дохода, полученного от продажи имущества, на величину затрат, произведенных при приобретении данного имущества. То, что нерезидентам нельзя пользоваться подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ и вычитать расходы из доходов, отражено в нескольких письмах Минфина России, например, от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347, от 26.03.2013 № 03-04-05/4-285 и от 11.10.2010 № 03-04-06/6-248.

Налогообложение нерезидентов РФ при продаже недвижимости

Таким образом, п. 4 ст. 210 НК РФ, определяя налоговую базу как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, не предусматривает возможности каких-либо вычетов, в том числе вычетов расходов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. Следовательно, доход, полученный от продажи имущества нерезидентами РФ, облагается налогом по ставке 30% в полном объеме.

В течение 6 месяцев с момента открытия наследства явиться к нотариусу. Обычно наследственное дело открывается по месту регистрации усопшего или по месту нахождения основной части его имущества.
По истечении полугода получить в нотариальной конторе свидетельство о праве на наследство.
Зарегистрировать право собственности на жилое помещение в Росреестре.

После смерти мужа в 2023 году жена вступила в наследство квартирой. Квартиру купил и оформил на себя муж в 2023 году, когда они уже были в браке. Хотя всего через год после смерти мужа в 2023 году женщина решила продать квартиру, налог с продажи ей платить не надо. Так как имущество, приобретенное в браке, согласно ст. 34 СК РФ, считается совместной собственностью. А значит, началом срока владения будет дата приобретения квартиры, то есть 2023 год.

Вас может заинтересовать : Условия по кредиту в Почта Банке в 2023 году

Правила налогообложения при дарении аналогичны правилам налогообложения при наследовании. 1. Нулевая ставка налога на наследство (дарение): если наследники являются членами семьи наследодателя первой степени родства (родители наследодателя; муж и жена наследодателя; дети наследодателя, включая усыновленных); при получении наследства в виде движимого и недвижимого имущества, денежных средств лицом, являющимся инвалидом I группы, или имеющим статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы; при получении наследства ребенком-инвалидом в виде движимого и недвижимого имущества; при получении в наследство денежных сбережений, помещенных до 02.01.92 г.

Имущественные платежи характерны тем, что платятся раз в год. Расчеты по ним налоговая инспекция делает самостоятельно. После плательщику направляется уведомление с суммой, датой оплаты, банковскими реквизитами. Как правило, рассчитаться необходимо до 1 декабря следующего года.

При продаже имущества бывший собственник обязан внести налоговый сбор с полученной прибыли. При этом платеж обязателен в отношении всех объектов, независимо от способов их получения. Многие сомневаются, платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству в 2023 году. Важно знать, сколько имущество находилось в собственности, чтобы определить необходимость уплаты.

Иностранец может, например, подарить квартиру своей супруге-россиянке. А супруга сможет продать эту квартиру от своего имени, применив к ней Откроется в новой вкладке.»>налоговый вычет в 1 млн. руб. (доступный для граждан РФ). С оставшейся суммы придется заплатить налог НДФЛ, равный уже 13% (а не 30%, как при продаже самим иностранцем). Подробнее о налоговых вычетах для граждан России рассказано по приведенной ссылке.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен по окончании налогового периода (календарного года), в котором эти доходы были получены.

Далее под «иностранцем» мы будем понимать именно нерезидента, который продает квартиру, принадлежащую ему на праве собственности. Хотя в роли такого «иностранца» может быть и наш соотечественник, который уехал за границу на ПМЖ, но у него осталась кое-какая недвижимость на территории России.

Статус налогового резидента считается не на дату продажи квартиры, а на конец соответствующего налогового периода, т.е. на 31 декабря того года, в котором произошла сделка. Это значит, что к 31 декабря нужно находиться в России не менее 183 дней. Необязательно подряд. Главное, чтобы они накопились в сумме за этот год, и это можно было документально подтвердить.

Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.

Нерезидент в РФ — человек, который находится на территории страны менее 183 дней в году. Он может иметь российское гражданство, работу в российской компании, семью, проживающую в России. Но при этом будет признан нерезидентом, так как более полугода живет за пределами страны.

С 1 января 2023 года физлица-нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, которое находилось в их собственности более минимального установленного срока владения. Соответствующая информация была опубликована сегодня на официальном сайте журнала «Налоговая политика и практика», учредителем которого является ФНС России.

Согласно данному пункту, если доход полученный налогоплательщиком меньше, чем 70% от кадастровой стоимости проданной недвижимости, то уплачивается налог с дохода равного 70% от кадастровой стоимости (фактически продавцу вменяется доход в размере 70% от кадастровой стоимости). Если кадастровая стоимость не установлена, то данные условия не применяются.

Расчетный период определяется на 31 декабря года совершения сделки. К примеру, вы продали квартиру в ноябре 2023 года и считаете количество дней своего пребывания в РФ не до дня сделки (с ноября 2023 г по ноябрь 2023 г), а за текущий год. То есть с 01.01.2023 по 31.12.2023 год.

Раньше такую налоговую льготу имели только российские граждане, а с 2023 года ей могут пользоваться и нерезиденты РФ.
Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

Налог при продаже квартиры для нерезидентов РФ 2023

В отношении продажи автомобиля — иностранец наряду с российскими гражданами может не платить налог, если автомобиль находился в собственности более 3-х лет. Если это условие не выполняется, то нерезидент РФ заплатит налог с продажной стоимости по ставке 30% (Письма Минфина РФ от 22.06.2023 № 03-04-05/35996, от 21.10.2023 № 03-04-05/53035).

Нерезиденты не уплачивают НДФЛ с дохода, полученного с 2023 г. при продаже недвижимости и иного имущества, находившихся в собственности более минимального срока владения. Однако налог со всей суммы дохода придется уплатить по ставке 30%, если такой доход получен как до 2023 г., так и после; имущество находилось в собственности менее минимального срока владения. Кроме того, нельзя применить имущественный вычет и уменьшить доходы на расходы, связанные с приобретением вещи.

Если продать квартиру раньше трех или пяти лет, это не значит, что точно придется заплатить НДФЛ. Подавать декларацию нужно в любом случае, а вот налога может не быть. При продаже в любое время можно применить имущественный вычет: это право не зависит от срока владения и новых поправок. Можно купить квартиру, а через неделю ее продать вообще без налога.

Законные способы сэкономить: как не платить налог с продажи квартиры?
Правила для льготников по налогу при продаже квартиры: кто освобождается от отчислений и другие нюансы
Налоги при продаже старой и покупке новой квартиры. Нюансы для жилья, находящегося в собственности менее 3 лет
Что важно знать владельцу о том, через сколько можно продавать квартиру после покупки, и о порядке налогообложения?
Рука государства: ставки налога на приватизированную квартиру для работающих граждан и пенсионеров

клиентом была продана квартира в 12 апреля, а в июне того же года он переехал в другую страну,( не находился после этой даты 183 дня на территории РФ) соответственно, он – нерезидент и будет платить 30% налога от продажи. Вне зависимости от срока владения данной недвижимостью.

Если недвижимость была приобретена у застройщика или на вторичном рынке, то придется подождать 5 лет. В случае получения дома или квартиры по наследству, в результате приватизации или заключения договора пожизненной ренты, достаточно подождать 3 года и можно продавать без оплаты НДФЛ.

Цифры наглядно показывают, что продажа недвижимости нерезидентом в России в случае необходимости оплачивать налоги намного менее выгодна, чем аналогичная операция для резидента. А потому всем гражданам РФ, которые часто выезжают за рубеж, мы советуем внимательно считать дни пребывания вне страны. И если в текущем году вы явно не сможете остаться в числе резидентов, стоит подумать, не лучше ли отложить продажу на следующий год. Еще выгоднее будет дождаться 3 или 5-летнего срока владения и продать недвижимость вообще без налоговых отчислений.

Вы продаете квартиру в апреле. При этом в январе вы были в отпуске за рубежом. А потом вас отправили в длительную командировку также за пределы страны. Чтобы понять, резидент вы или нет в текущем году, необходимо посчитать как зимние дни пребывания за границей, начиная с 1 января, так и все последующие поездки до 31 декабря включительно. Если таких дней суммарно за весь год будет больше 183, вам придется оплачивать 30% налога, если меньше – 15% как резиденту.

По российским законам нерезидентом считаются не только иностранцы, но и граждане РФ, которые проводят в течение года за границей в совокупности более 183 дней. Т.е. вы можете иметь паспорт гражданина РФ, получать зарплату и платить налоги в России. Но если вы при этом много путешествуете или проводите длительное время за рубежом в командировках, у вас есть риск оказаться в числе нерезидентов.

183 дня считаются в совокупности с 1 января по 31 декабря текущего года. Т.е. вы можете выезжать и въезжать в РФ даже через день, каждые проведенные за границей сутки будут считаться. И если их окажется больше указанного числа, в текущем году вы окажетесь нерезидентом.
Если вы не отказываетесь от гражданства РФ, то после года в статусе нерезидента вы вполне можете стать снова резидентом. Для этого нужно просто проводить в стране немного больше времени. Налоги на продажу недвижимости, как и другие виды налога на прибыль, оплачиваются по итогам года. И тогда можно посчитать, сколько времени вы провели в России, в каком статусе вы будете оплачивать налог на прибыль.

доначисление до 30% со всей суммы продажи;
ст. 122 НК РФ: штраф за неправильное исчисление налога 20%-40% от суммы налога (представляется, что в данном случае налоговикам будет легко доказать умысел на неуплату налога, а значит применить штраф не 20%, а именно 40%)
пени 1/300 ставки рефинансирования

По-прежнему на практике встречается вариант продажи российской недвижимости от имени ИП. Для этого нерезиденту необходимо зарегистрировать ИП, поставить объект на баланс ИП, начать использовать объект в предпринимательсих целях — сдавать его (это является обязательным «условием», т.к. иначе налоговики смогут доказать отсутствие экономической цели в регистрации ИП) и далее через 0,5-1 год — продать объект от имени ИП.

Вас может заинтересовать : Рвп для граждан украины 2023

В случая соблюдения указанного выше минимального срока владения при продаже недвижимости нерезидентам по общим правилам НЕ требуется подача декларации 3-НДФЛ. Достаточно осуществить сделку по отчуждению и далее в случае вопросов со стороны налоговиков — быть готовым подтивердить минимальный срок владения объектом недвижимости (первоначальный договор купли-продажи).

Иными словами, если лицо проживает за границей, но иногда приезжает в РФ, то в случае обнаружения факта нарушения и привлечения к налоговой ответственности, у лица могут возникнуть трудности при пересечении границы РФ в связи с исполнительным производством, которое может быть возбуждено по результатам этих нарушений.

1 января 2023 года вступили в силу поправки в п.17.1 ст.217 и п.1 ст.217.1 НК РФ (вносятся п.9 и п.10 ст.2 ФЗ-424 от 27.11.2023 г.), в соответствии с которыми налоговые НЕРЕЗИДЕНТЫ с 2023 года получили право продавать недвижимость, находящуюся в России, без уплаты НДФЛ, в случае владения этой недвижимостью (по состоянию на 2023 г.) более 5 лет. Напомним, что до 1 января 2023 г. данное правило распространялось только на налоговых резидентов, если же лицо уезжало из России и получало статус налогового нерезидента, то даже при сроке владения более 5 лет нерезиденты были вынуждены платить налог при продаже своей недвижимости, расположенной в России.

Деньги с этого налога ушли на покупку новой квартиры, лишних таких огромных денег у меня просто нет, существует ли практика выплат по частям? сейчас я их выплатить просто не смогу, возможно ли их выплатить в один из моих последующих приездов 5. пока эта сумма не погашена, не будет ли у меня с этим проблем с пересечением границы?

6. Что вы можете посоветовать, чтобы уменьшить эту налоговую базу. Спасибо 01 Апреля 2023, 15:50, вопрос №1953192 света, г. Нижний Новгород 289 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Ответы юристов (1) получен гонорар 100% 8,6 Рейтинг Правовед.ru 13290 ответов 4992 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

, — разъяснил «» Евгений Страхов, независимый эксперт, юрист по недвижимости. Из правила, как всегда, есть некоторые исключения: например, не теряют резидентства те, кто выехал для обучения и лечения; госслужащие (включая военных), находящиеся в командировках; лица, работающие на морских месторождениях нефти и газа. Однако есть жизненные ситуации (и совсем не единичные), когда человек может перестать быть резидентом.

2. Если оформить дарственную на близких родственников (брат или сестра,получится увеличение их доли)- будет ли с них удержан налог в 13 процентов как одаряемых, или подруге например (с нее будет удержан налог?),возможно ли при такой дарственной также сразу оформить квартиру в продажу, какие еще поборы придется заплатить? Как потом перевести денежные средства в РБ, не придется ли ставить в известность налоговую в РФ о счетах в РБ?(давно не живу, но в 2023г.

Здравствуйте!да, нужно. через дарение, НДФЛ не будет у одаряемого.18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами); 01 Июля 2023, 20:35 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть Уточнение клиента Нужно ли ждать три года до продажи (чтобы не платить налог на продажу 13%) тому кто резидент и кто получил всю квартиру в собственность, которая до этого дарения была у него только в совместной собственности?

Налоговый статус плательщика НДФЛ (резидент/нерезидент) определяется по итогам прошедшего налогового периода, исчисляемого календарным годом. Поэтому, если вы хотите в предстоящем году получить вычет, следует заранее предусмотреть возможность пребывания на территории России как минимум 183 дня с начала и до окончания года, в котором планируется получение вычета. Это позволит приобрести статус резидента, а значит, все права на налоговые вычеты, которые предусмотрены для такого статуса. Это же условие необходимо будет соблюсти и в других налоговых периодах, если вы намерены и в них получать вычеты.

Нерезиденты РФ обязаны уплачивать НДФЛ только в случае получения доходов в России – непосредственно на территории России или от расположенных в нашей стране источников. К налогооблагаемым доходам нерезидента относятся, в частности, дивиденды и проценты, зарплата, выплаты по страховке, авторские гонорары, выручка от аренды имущества, продажи недвижимости, ценных бумаг, другие доходы от деятельности в России. Список является открытым.

Самый эффективный вариант – зарегистрировать в России ИП. Это можно сделать независимо от гражданства и налогового статуса. Но важно, чтобы источники доходов ИП были в России. При регистрации нужно выбрать УСН. В подавляющем большинстве случаев подойдет ставка 6%. Но если расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, достаточно высоки, стоит рассмотреть ставку 15% с оборота.

Для получения любого из вышеперечисленных вычетов необходимо, чтобы налогоплательщик уплачивал 13-процентный НДФЛ и был резидентом РФ. Это автоматически исключает из претендентов на вычет всех нерезидентов, даже если они платят не стандартные 30%, а 13 или 15 процентов.

Получить налоговый вычет нерезиденту РФ невозможно. Проблема – все вычеты предусмотрены только для тех лиц, которые платят 13-процентный НДФЛ, а нерезиденты к этой категории не относятся. Однако существуют варианты, при которых вычет для нерезидента становится все-таки решаемой задачей:

При реализации жилого помещения бывшие собственники выплачивают установленную налоговую ставку в казну государства в рамках полученной прибыли. Однако существуют обстоятельства, которые позволяют существенно снизить или вовсе не платить налог с продажи квартиры в 2023 году. С введением новых правил налогообложения изменились особенности оплаты государственного налога, поэтому некоторые граждане до конца не понимают надо ли им платить государству за торговлю собственным жилищем или такая обязанность для них не предусмотрена.

Путин поручил , по истечению которого собственник освобождается от уплаты НДФЛ с 5 до 3-х лет, при условии, если продается единственное жилье.Если стоимость недвижимости составляет меньше 1 млн. рублей — платить налог с продажи не нужно. Также от уплаты налога освобождаются собственники, которые продали квартиру по той же стоимости, что и купили.Льготы по налогу с продажи жилой недвижимости не предусмотрены — независимо от социального или экономического статуса все граждане, в том числе и нерезиденты обязаны уплачивать НДФЛ при продаже.При продаже квартиры каждый гражданин обязан заплатить НДФЛ с той прибыли, которую он получил ( НК РФ).

Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения в 2023 году коснулись расчета налога при продаже квартиры. В госдуме рассматривается законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ.

Способа получения недвижимости, в частности при приобретении жилья за собственные средства на этапе строительства для торгов после сдачи дома в эксплуатацию.
Срока, в течение которого это жилое помещение находилось в собственности у продавца, например, сбыт унаследованной квартиры, если период владения жильем наследниками составляет менее установленного законодательством времени, а равно и получение дарственной при таких же или подобных обстоятельствах, должен оплачиваться по стандартной ставке НДФЛ;

В выписке из ЕГРН или свидетельстве о праве собственности на квартиру нужно посмотреть дату регистрации права.

Граждане, которые получили доход от продажи недвижимого имущества, должны подать декларацию в форме 3-НДФЛ в срок, не позднее 30 апреля следующего года. То есть, если сделка по продаже имущества произошла 17 марта 2023 года, то гражданин, получивший прибыль от продажи, обязан задекларировать свой доход до 30 апреля 2023 года.

Как нерезиденту РФ продать недвижимость без уплаты НДФЛ

Добрый день,
Продавать имеющуюся нежилую недвижимость (паркинг) со сроком владения менее пяти лет, лучше до того момента пока не утрачен статус налогового резидента РФ, поскольку наличие или отсутствие статуса налогового резидента влияет только на ставку НДФЛ и на возможность имущественных вычетов, а не на срок владения недвижимостью.
Доходы от продажи паркинга, находившегося в собственности менее пяти лет, облагаются НДФЛ. При этом, доход может быть уменьшен на имущественный вычет (пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ):
— сумму, не превышающую 250 000 рублей
или
— сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение данной нежилой недвижимости.

Что касается единственной жилой недвижимости, то с 01.01.2023, согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, не облагаются НДФЛ доходы от продажи единственного жилья, если физическое лицо владело им три года и более. Разъяснения приведены в Письмах МФ РФ от 12.05.2023 N 03-04-09/38117, от 30.04.2023 N 03-04-05/35516, от 31.03.2023 N 03-04-05/25332, от 03.03.2023 N 03-04-05/15558, от 27.02.2023 N 03-04-05/14171.

24 Июл 2023 uristinhome 102

Поделитесь записью