Земельный Налог Алтайский Край 2023
Содержание
- 1 Земельный налог: кто и сколько платит
- 2 Земельный налог в 2023 году: определение, список льготников и сроки уплаты налога на землю
- 3 Алтайский край
- 4 Транспортный налог в Алтайском крае
- 5 С 1 января 2023 года изменятся реквизиты для уплаты налогов
- 6 Земельный налог в 2023 году для физических лиц
- 7 Новости Барнаула
- 8 Глава УФНС в Алтайском крае рассказал, как предприниматели уходят от налогов
Земельный налог: кто и сколько платит
Для исчисления земельного налога физическим лицам в 2023 году применяются результаты переоценки земли, утвержденные постановлением Администрации Алтайского края от 23.11.2023 №472 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в составе земель населенных пунктов Алтайского края». В 2023 году для исчисления налога будут применяться результаты оценки, утвержденные приказом Алтайкрайимущества от 10.09.2023 №70
«Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимости на территории Алтайского края».
Сумма земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и ставки налога, установленной представительными органами местного самоуправления. Кадастровая стоимость земельного участка – это расчетная величина, равная рыночной стоимости объекта. Её размер устанавливается по итогам государственной кадастровой оценки. Переоценка стоимости проводится не реже
1 раза в 3 года.
Ставки земельного налога на территории города Барнаула установлены решением Барнаульской городской Думы от 09.10.2012 №839 «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории городского округа – города Барнаула Алтайского края». Их размер зависит от вида разрешенного использования земельного участка.
Кроме того, расчет налогового платежа по землям индивидуальной жилой застройки без зарегистрированных прав на жилые дома осуществляется с учетом повышающего коэффициента 2. Он применятся после истечения 10 лет владения земельным участком. Ознакомиться с применением повышающего коэффициента можно здесь.
Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.
Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2023 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.
Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2023 № АС-4-21/16019@).
Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов.
Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.
Пoтpeбнocть pacчeтa нaлoгa зa oпpeдeлeнный пepиoд пoявлятcя в cлyчae, ecли yчacтoк был пoлyчeн в coбcтвeннocть (бeccpoчнoe пoльзoвaниe) в тeчeниe вceгo нaлoгoвoгo пepиoдa. To ecть, в любoe вpeмя, в тeчeниe 12 мecяцeв кaлeндapнoгo гoдa. B этoм cлyчae нaлoг иcчиcляeтcя нe c мoмeнтa нaчaлa НП, a c мoмeнтa пoлyчeния гpaждaнинoм пpaв нa 3У. Для тaкиx cлyчaeв cyщecтвyeт oтдeльнaя фopмyлa для pacчeтa 3Н:
Чтoбы oпpeдeлить вeличинy зeмeльнoгo нaлoгa в 2023 гoдy, пoтpeбyeтcя yзнaть КC зeмeльнoгo yчacткa нa 01.01. 2023 гoдa. Этy цифpy (КC) пoнaдoбитcя yмнoжить нa нaлoгoвyю cтaвкy. Oбpaтитe внимaниe, чтo измeнeниe cтaвки вoзмoжнo пpи пepeвoдe зeмли в дpyгyю кaтeгopию пo peшeнию влacтeй.
Для pacчeтa зeмeльнoгo нaлoгa пo кaдacтpoвoй cтoимocти cyщecтвyeт oтдeльный кaлькyлятop. Oн пpeдcтaвляeт coбoй кapтy, нa кoтopoй нeoбxoдимo нaйти cвoй 3У (пo aдpecy) и нaжaть нa нeгo. Пpoгpaммa пoкaжeт и cтoимocть yчacткa, и нaлoгoвyю cтaвкy пo eгo кaтeгopии.
Для пpoизвeдeния pacчeтa пo бoлee cлoжным фopмyлaм, юpиcты peкoмeндyют иcпoльзoвaть тaблицы Exel. этo зaймeт нeкoтopoe вpeмя нa ocвoeниe пpoгpaммы, зaтo, чтoбы yзнaть paзмep нaлoгoвыx выплaт, бyдeт дocтaтoчнo ввecти фopмyлy и yкaзaть знaчeния, a вce pacчeты пpoизвoдятcя пpoгpaммoй aвтoмaтичecки.
Земельный налог в 2023 году: определение, список льготников и сроки уплаты налога на землю
- Владения, что входят в лесной фонд, считающиеся национальным парком или природным заповедником;
- Места, где проходит федеральный автобан и другие автодороги;
- Собственность Вооруженных сил России (в том числе военные суда), а также территории судостроительных компаний и водных фондов;
- Земли, на которых размещены религиозные общины и культовые сооружения;
- Места, где расположены многоквартирные сооружения и инвалидные дома.
Федеральный налог для остальных территорий составляет 1,5%. Могут устанавливаться дифференцированные налоговые ставки, что зависят от категории, куда входит территория, и как она будет использоваться. При этом земельный налог остается без изменений, если налогоплательщик заключил соглашение СЗПК, поощряющее капиталовложения. Тогда ставка для них не меняется, пока действует договоренность. Главное чтобы информация о рассматриваемой договоренности была внесена в базу СЗПК.
Уплата земельного налога должна проходить в обозначенный срок. Не является исключением земельный налог для юридических лиц. Организация должна платить государству, согласно поставленным требованиям. Если срок уплаты налога нарушен, приходится ждать последствий – взыскания пени. Она начисляется за каждый просроченный день, повышая сумму долга.
Каждый гражданин, у которого есть участок, вынужден платить государству земельный налог. Рассматриваемый налог на землю платится каждый год. Плательщиками выступают лица, которые пожизненно владеют рассматриваемым участком, могут бессрочно им пользоваться, или в чью собственность рассматриваемая земля входит.
Если вам нужно получить декларацию 2023 года за 2023 налоговый период, тогда это может быть проблематичным, потому что такие декларации пока не выдаются. Декларацию за земельный налог для юридических лицза 2023 год можно получить, ориентируясь на место регистрации компании. Достаточно обратиться в местный налоговый орган. Там же можно узнать, какие льготы вам полагаются.
от 14.12.2005 № 700 «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земельных участков водного фонда, земельных участков и земель особо охраняемых территорий и объектов, промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земель для обеспечения космической деятельности, земель обороны, безопасности и земель иного специального назначения Алтайского края»;
В соответствии со статьей 387 Налогового кодекса Российской Федерации (далее-Кодекс) представительные органы муниципальных образований при установлении земельного налога определяют налоговые ставки в пределах, установленных Кодексом, а также налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление величины налогового вычета для отдельных категорий налогоплательщиков.
Алтайский край
— налогоплательщики, уплатившие авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, представляют в налоговый орган документы, подтверждающие уплату авансового платежа за август 2023 г. В целях освобождения от уплаты авансового платежа акциза налогоплательщики представляют в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза
— налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта) уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за май 2023 г.;
— налогоплательщики (кроме имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта) уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за март 2023 г.*;
— налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта, уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за май 2023 г.;
— налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом или ортоксилолом, о регистрации организации, совершающей операции с этиловым спиртом, о регистрации лица, совершающего операции по переработке средних дистиллятов, а также включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации Российской Федерации и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта, уплачивают акцизы и представляют налоговую декларацию за март 2023 г.;
Транспортный налог в Алтайском крае
Примечание к таблице: приведены значения в Алтайском крае на 2023, 2023, 2023, 2023, 2023, 2023 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Барнаул, Бийск, Рубцовск, Новоалтайск, Заринск, Камень-на-Оби, Славгород, Алейск, Яровое и других населенных пунктах Алтайского края.
- за 2023 год — не позднее 1 марта 2023 года
- за 1 квартал 2023 года — не позднее 30 апреля 2023 года
- за 2 квартал 2023 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2023 года
- за 3 квартал 2023 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2023 года
- за 4 квартал и весь 2023 год — не позднее 1 марта 2023 года
Граждане оплачивают налог одним платежом по окончании налогового года. Крайний срок определен НК РФ — не позднее 1 декабря. Расчет суммы самостоятельно можно не производить, информация по каждому объекту налогообложения поступит в виде уведомления от подразделения ФНС по адресу проживания. Если документ по какой-то причине не поступил, за разъяснениями необходимо обратиться в региональное подразделение ФНС.
Организация признается плательщиком налога, если на нее зарегистрировано ТС в установленном действующими нормами порядке. После регистрационных действий ЮЛ обязуется вносить авансовые платежи, равные 25% от суммы налога за год. Отчетным периодом признается квартал, после окончания которого у ЮЛ есть ровно один месяц, чтобы перечислить средства на счет контролирующего органа. Авансовые платежи не уплачиваются на ТС с разрешенной максимальной массой выше 12 тонн.
На территории Алтайского края зарегистрировано более 580 тысяч плательщиков транспортного налога, на которых оформлено 890 тысяч транспортных средств. В отношении граждан и юридических лиц нормы, порядок сборов налога регламентируются региональным законом №66- ЗС от 10.10.02 г.
С 1 января 2023 года изменятся реквизиты для уплаты налогов
С начала следующего года будет осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в системе казначейских платежей. В связи с этим, вносятся изменения в реквизиты казначейских счетов Федерального казначейства и реквизиты счетов, входящих в состав единого казначейского счета.
Изменения обусловлены вступающими в силу с 2023 года положениями Федерального закона от 27.12.2023 № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей».
При оформлении платежных поручений с 01.01.2023 следует указывать новые реквизиты.
Налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Алтайского края, подлежат зачислению на следующие реквизиты:
• Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ БАРНАУЛ БАНКА РОССИИ//УФК по Алтайскому краю г. Барнаул (реквизит «13»);
• Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя: 010173001 (реквизит «14»);
• Номер счета банка получателя средств (Единый казначейский счёт): 40102810045370000009 (реквизит «15»);
• Номер счета получателя (номер казначейского счета): 03100643000000011700 (реквизит «17»).
Стоит обратить внимание, что с 1 января по 30 апреля 2023 года будет действовать переходный период, когда будут одновременно функционировать и планируемые к закрытию банковские счета и вновь открываемые казначейские счета, указанные выше. Окончательный переход на самостоятельную работу вновь открываемых казначейских счетов планируется начиная с 1 мая 2023 года.
Пример по заполнению платежного поручения с реквизитами, которые изменяются 01.01.2023, доступен на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в сервисе «Информационные стенды» (категория стенда «Организационно-распорядительная информация» — «Объявления»).
Кроме того, получить актуальную информацию о действующих реквизитах для уплаты налогов и сборов поможет электронный сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Оформить платежный документ в режиме онлайн можно с помощью сервиса «Заполнение платежного поручения».
Земельный налог в 2023 году для физических лиц
Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от уплаты налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставить пакет документов, которыми можно подтвердить льготу (пункт 10 статьи 396 НК РФ).
Согласно п. 16 ст. 396 НК РФ, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство индивидуального жилого дома (ИЖС) и дом не построен в течении 10 лет с момента регистрации, то к исчислению налога применяется повышенный коэффициент 2. Только после того, как жилье будет построено и зарегистрировано, ставка станет в обычном размере равное 1.
- участков садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции;
- земель сельскохозяйственного назначения;
- участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома;
- участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.
Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить:
Гражданка Ф. продала участок земли 10 февраля 2023 года за 385 000 рублей. Поскольку сделка по отчуждению права произошла до 15 числа месяца, то он не будет участвовать в расчете причитающегося к уплате налога. Поэтому можно учитывать только 1 месяц (январь).
О внесении изменений в решение Белокурихинского городского Совета депутатов Алтайского края от 28.09.2012 № 84 «О введении земельного налога на территории муниципального образования город Белокуриха Алтайского края», в редакции решений Белокурихинского городского Совета депутатов Алтайского края от 29.12.2012 № 124, от 14.10.2013 № 165, 24.10.2023 № 246.
О внесении изменений решение Белокурихинского городского Совета депутатов от 28.09.2012 84 «О введении земельного налога на территории муниципальногообразования город Белокуриха Алтайского края» в редакции решений от 29.12.2012 № 124, от 14.10.2013 № 165, от 24.10.2023 № 246, от 26.11.2023 № 252, от 22.06.2023 №80, от 31.10.2023 №258
О внесении изменений в решение Белокурихинского городского Совета депутатов Алтайского края от 28.09.2012 № 84 «О введении земельного налога на территории муниципального образования город Белокуриха Алтайского края», в редакции решений Белокурихинского городского Совета депутатов от 29.12.2012 № 124, от 14.10.2013 № 165.
О внесении изменений в решение Белокурихинского городского Совета депутатов Алтайского края от 28.09.2012 № 84 «О введении земельного налога на территории муниципального образования город Белокуриха Алтайского края», в редакции решений от 29.12.2012 №124, от 14.10.2013 №165, от 24.10.2023 №246, от 26.11.2023 № 252
О внесении изменений в решение Белокурихинского городского Совета депутатов Алтайского края от 28.09.2012 № 84 «О введении земельного налога на территории муниципального образования города Белокуриха Алтайского края» (в редакции решения Белокурихинского городского Совета депутатов от 29.12.2012 № 124).
В настоящее время в Единый государственный реестр недвижимости внесена утвержденная приказом № 97 кадастровая стоимость 156 тыс. земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения, 19 тыс. земельных участков из земель промышленности и иного специального назначения, а также 1505 тыс. объектов недвижимости, не являющихся земельными участками.
Управление Росреестра по Алтайскому краю сообщает о вступлении в силу с 01.01.2023 года результатов государственной кадастровой оценки земельных участков в составе земель сельскохозяйственного назначения и земель промышленности и иного специального назначения, а также объектов недвижимости, не являющихся земельными участками (зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства и др.).
Результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости являются базой для определения имущественных налогов (земельного налога, налогов на имущество физических и юридических лиц), используются также для других целей установленных законодательством.
Кадастровая стоимость земельного участка в 2023 году составила 100 тыс. рублей , налог по ставке 0,3% составил 300 рублей. В 2023 году стоимость участка возросла до 300 тыс. рублей , и налог по той же ставке будет уже 900 рублей. То есть сумма налога возросла бы в три раза. Но налогоплательщику предъявят только 330 рублей — на 10% больше прошлогоднего показателя.
Эта закладка предназначена для тех наиболее внимательных из вас, кто замечает опечатки, орфографические, пунктуационные и фактические ошибки в наших текстах и хотел бы помочь нам исправить их. Мы заранее благодарим всех, кто вместе с нами стремится улучшить качество наших материалов. Ваша помощь неоценима не только для редакции — она также важна для тех читателей, которые благодаря вам прочтут эти тексты в правильной редакции.
Новости Барнаула
В 2023 году Налоговый кодекс России дополняется новой главой «Налог на имущество физических лиц». В ней сказано, что все регионы России до 2023 года должны перейти на расчет этого налога по кадастровой стоимости, которая максимально приближена к рыночной. Алтайский край перешел на новую модель одним из последних, 29 регионов начали применять метод расчета по кадастровой стоимости еще в 2023 году.
С 1 января 2023 года Алтайский край перешел на новую систему расчета налога на имущество. Это значит, что уже в конце лета 2023 года мы впервые получим квитанции с новой суммой. Для некоторых владельцев недвижимости налог вырастет, для кого-то снизится, а для других он вообще исчезнет. Разбираемся, как посчитать налог на недвижимость, который придет в 2023 году.
Во-первых, узнайте кадастровую стоимость своего объекта. Ее можно посмотреть на официальном сайте Росреестра в разделе «Фонд данных государственной кадастровой оценки». Объект легко найти по кадастровому номеру, который указан в техническом плане, свидетельстве о праве собственности, кадастровом паспорте или сервисе Росреестра «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online».
В-третьих, уточните площадь своей недвижимости. Это нужно, чтобы понять, за сколько квадратных метров вы будете платить налог. Дело в том, что законодатель предусмотрел налоговые вычеты для жилых объектов. Так, для индивидуальных жилых домов не облагают налогом 50 кв. метров, для квартир – 20 кв. метров, для комнат – 10 кв. метров.
Летом 2023 года жители Алтайского края получат квитанции со «старым» расчетом, то есть налогом за 2023 год (он по-прежнему будет рассчитан на основе инвентаризационной стоимости). А первые квитанции с налогом по кадастровой стоимости (за 2023 год) владельцы недвижимости получат летом 2023-го.
Глава УФНС в Алтайском крае рассказал, как предприниматели уходят от налогов
— Основная цель таких схем — занижение налогооблагаемой базы по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль с параллельным выводом денежных средств из оборота и их обналичиванием. В настоящее время такого рода услуги предоставляются «площадками» — группами лиц (юридические, физические лица, индивидуальные предприниматели), действия которых направлены на декларирование недостоверных сведений о хозяйственной деятельности, оформление фиктивных документов и совершение незаконных финансовых операций, связанных с выводом денежных средств в теневой оборот, — отметил в своем докладе Юрий Куриленко.
Подобные налоговые нарушения связаны с целым рядом негативных последствий для Алтайского края, репутационными и экономическими рисками. В противоправную деятельность вовлекаются незащищенные слои населения, малообеспеченные, социально неблагополучные граждане, студенты, пенсионеры. Обналиченные денежные средства зачастую являются источником выплаты заработной платы «в конвертах», то есть бюджет теряет зарплатные налоги, а также нарушаются пенсионные права граждан.
— По итогам 2023 года в результате аналитической работы, то есть без проведения налоговых проверок, поступило 1,7 миллиарда рублей. Еще три года назад на долю добровольно уточненных налоговых обязательств приходилось немногим более 20%, а в 2023 году она составила 86% от всех поступлений по контрольным мероприятиям, — отметил Юрий Куриленко.
Необходимость платить налог на землю закреплена в НК РФ и касается всех физических лиц, у которых в собственности есть земельный участок. В 2023 году такая повинность обязательна для всех, кто пользуется землей на правах бессрочного владения, личной собственности и по праву наследования. За участок под многоквартирным домом тоже выплачивается налог государству, с каждого жильца взимается определенная часть.
- на начало текущего налогового периода, когда годовая сумма налога определяется исходя из наличия объектов налогообложения на 1 января текущего года
- в течение текущего налогового периода, в случае возникновения обстоятельств, которые вызывают возникновение, изменение или прекращение налогового обязательства
В первую очередь действующая ставка должна быть указана в налоговом уведомлении. Кроме этого, вы можете воспользоваться специальным онлайн-сервисом на сайте ФНС. Там же можно ознакомиться с документом, устанавливающим порядок расчета и уплаты налога в вашем регионе.
Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и объектам инженерной инфраструктуры)
Второе новшество касается юридических лиц, для них местные муниципалитеты устанавливают ограничения по платежам по своему усмотрению. Чаще всего такое требование местные власти могли предъявить к имуществу крупных предприятий, как объектов налогообложения.
03 Фев 2023 uristinhome 253